Chia sẻ Lại viết vài dòng chơi về QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

Thảo luận trong 'Thảo luận về thuế TNDN' bắt đầu bởi Thức Nguyễn Văn, 18 Tháng ba 2017.

  1. Thức Nguyễn Văn

    Thức Nguyễn Văn Tài Chính - Kế Toán - Thuế Thành viên BQT

    1. Lỗ được phép chuyển liên tục 5 năm, các năm trước có lỗ thì năm 2016 nhớ đính kèm phụ lục 03-2A. Phụ lục này có 2 tác dụng:

    - Nếu năm 2016 lãi thì trên phụ lục gõ số lỗ cần chuyển vào cột " số lỗ được chuyển trong phần tính thuế này"
    - Nếu năm 2016 lỗ, thì trên phụ lục cột " số lỗ được chuyển trong phần tính thuế này" để trống, mục đích chỉ là theo dõi số lỗ các năm và số lỗ đã chuyển các năm trước.

    2. Lưu ý phần điều chỉnh tăng doanh thu, chi phí đã ghi nhận theo kế toán, nhưng theo luật thuế thì không chấp nhận: Gõ từ chỉ tiêu B2 cho tới B7.

    Đặc biệt chú ý các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN, nhớ gõ vào chỉ tiêu B4.

    3. Lưu ý phần điều chỉnh giảm doanh thu, chi phí đã xuất hóa đơn, ghi nhận trong năm 2016 nhưng bị thuế thanh tra kéo về các năm trước và đã truy thu, phạt nộp chậm thuế. Gõ vào chỉ tiêu B9 đến B11 tương ứng.

    4. Lưu ý thuế suất công ty đang áp dụng là bao nhiêu để gõ thu nhập tính thuế vào các cột C7, C8, C9 tương ứng

    5. Doanh nghiệp có ưu đãi về thuế nhờ chọn phụ lục 03-3A, lưu ý các chỉ tiêu từ C11 đến C15

    6. Cuối cùng nhớ gõ số tiền thuế TNDN đã tạm tính và đã nộp vào NSNN của 04 quý của năm 2016 vào cột E1

    Căn cứ pháp lý : TT78/2014/TT-BTC, TT151/2014/TT-BTC, TT96/2015/TT-BTC...

    Chúc anh chị em làm tốt quyết toán thuế TNDN.

Chia sẻ trang này