A/C cho e hỏi là e có hóa đơn trên 20 triệu lại của đơn vị bỏ trốn, bên e chưa thanh toán tiền. Cơ quan thuế vào quyết toán loại ra. Vậy cho e hỏi khi bị loại ra như vậy thì e phải hạch toán thế nào? Và một thời gian sau bên em UNC trả nợ cho đơn vị đó thì e phải làm thế nào ạ?
Cần hỏi Vấn đề hóa đơn trên 20 triệu chưa chuyển khoản CQT vào quyết toán
- Người khởi tạo huongvu
- Ngày gửi
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 19,537
- Thích
- 9,934
Theo luật quản lý thuế và các thông tư 78/2014/TT-BTC, thông tư 96/2015/TT-BTC là bị loại đúng rồi em ơi
- Tham gia
- 15/11/21
- Bài viết
- 1,017
- Thích
- 538
Nghiệp vụ cơ quan thuế loại ra là tính pháp lý của chứng từ khi xác định nghĩa vụ thuế. Có nghĩa là bạn bị giảm VAT và loại chi phí tương ứng... Còn nghĩa vụ thanh toán sẽ phản ánh đúng kế toán thực tế phát sinh là bạn chưa trả thì chưa trả, treo công nợ... Đủ điều kiện thì ghi nhận thu nhập khác ( khoản nợ phải trả không xác định)....
- Tham gia
- 29/9/21
- Bài viết
- 1,140
- Thích
- 641
Theo mình thì sẽ được hoàn lại khi quyết toán thuế TNDN ở kỳ thanh toán, do vẫn đủ điều kiện là chi phí được trừ.
1. Hóa đơn của đơn vị bỏ trốn thì sẽ bị loại thuế GTGT đầu vào, loại chi phí, kể cả sau bạn có thanh toán cho họ cũng không được tính lại chi phí.
2. Còn trường hợp loại thuế GTGT vì chưa thanh toán thì chỉ cần làm phụ lục kéo dài thời gian thành toán sau thời điểm quyết toán thuế là được khấu trừ đầu vào.
Vấn đề ở đây là hóa đơn của đơn vị bỏ trốn, nên bạn sẽ không được tính bất kỳ chi phí hay VAT khấu trừ cho dù bạn làm bất cứ điều gì sau đó.
2. Còn trường hợp loại thuế GTGT vì chưa thanh toán thì chỉ cần làm phụ lục kéo dài thời gian thành toán sau thời điểm quyết toán thuế là được khấu trừ đầu vào.
Vấn đề ở đây là hóa đơn của đơn vị bỏ trốn, nên bạn sẽ không được tính bất kỳ chi phí hay VAT khấu trừ cho dù bạn làm bất cứ điều gì sau đó.
1. Loai thuế GTGT được khấu trừ. Căn cứ pháp lý: Điểm 1 Điều 15 Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013. ( Hóa đơn của bạn không hợp pháp)
2.Loại chi phí do sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp bỏ trốn. Căn cứ pháp lý Điểm 1b Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014. (Hóa đơn của bạn không hợp pháp)
Tuy nhiên nếu bạn thực sự mua bán, và bạn chứng minh được hóa đơn đó phát sinh trước thời điểm doanh nghiệp bỏ trốn thì bạn cứ bảo vệ quan điểm đến cùng. Nhưng hóa đơn bên bạn còn chưa thanh toán thì mình thấy rất khó để cãi chỗ này
2.Loại chi phí do sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp bỏ trốn. Căn cứ pháp lý Điểm 1b Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014. (Hóa đơn của bạn không hợp pháp)
Tuy nhiên nếu bạn thực sự mua bán, và bạn chứng minh được hóa đơn đó phát sinh trước thời điểm doanh nghiệp bỏ trốn thì bạn cứ bảo vệ quan điểm đến cùng. Nhưng hóa đơn bên bạn còn chưa thanh toán thì mình thấy rất khó để cãi chỗ này
- Tham gia
- 29/9/21
- Bài viết
- 1,140
- Thích
- 641
Bạn hiểu sai ý mình, tất nhiên là chi phí kỳ nào ghi nhận đúng kỳ đó, nhưng mình đang đề cập ở đây là chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN chứ đâu có nói ghi nhận hạch toán kế toán đâu.
- Tham gia
- 15/11/21
- Bài viết
- 1,017
- Thích
- 538
Không nói đến bỏ trốn mà chỉ nói đến việc chưa thanh toán thì ý của Mint là đúng r.
còn đã dính bỏ trốn, bất hợp pháp...ngoại trừ việc cam kết có chứng minh tự chịu trách nhiệm còn lại thì bị loại tất..
còn đã dính bỏ trốn, bất hợp pháp...ngoại trừ việc cam kết có chứng minh tự chịu trách nhiệm còn lại thì bị loại tất..
- Tham gia
- 15/11/21
- Bài viết
- 1,017
- Thích
- 538
Đọc lại cái cmt của Mint... điều chỉnh tăng chi phí được trừ của quyết toán năm hiện tại... Không phải hạch toán kế toán mà tính thời điểm.
Còn ghi nhận chi phí kế toán theo đúng nguyên tắc ghi nhận chi phí chuẩn mực kế toán.
Còn ghi nhận chi phí kế toán theo đúng nguyên tắc ghi nhận chi phí chuẩn mực kế toán.
Năm quyết toán thì các bạn đang ghi nhận thuế GTGT, chi phí và cơ quan thuế đang bóc ra, các bạn chỉ có thể bị loại hoặc vẫn giữ được chi phí đó, chứ làm sao nói là được tăng chi phí được.
Còn dùng từ tăng thì mình nghĩ đến việc tăng chi phí cho năm bạn ấy thanh toán, tức là những năm sau.
Còn dùng từ tăng thì mình nghĩ đến việc tăng chi phí cho năm bạn ấy thanh toán, tức là những năm sau.
- Tham gia
- 15/11/21
- Bài viết
- 1,017
- Thích
- 538
Tạm thời k nói đến việc bỏ trốn.
Khi đã nói "tăng" tức là phải có "giảm". Năm trước loại (giảm) chi phí được trừ nếu năm sau đủ điều kiện về vấn đề thanh toán thì phải "tăng".
Còn tự nhiên nói "tăng" chi phí thì lấy đâu ra chứng từ nữa mà nói "tăng".. Bạn đọc k hiểểu ý.
Khi đã nói "tăng" tức là phải có "giảm". Năm trước loại (giảm) chi phí được trừ nếu năm sau đủ điều kiện về vấn đề thanh toán thì phải "tăng".
Còn tự nhiên nói "tăng" chi phí thì lấy đâu ra chứng từ nữa mà nói "tăng".. Bạn đọc k hiểểu ý.
Thế tại năm sau, khi bạn đủ điều kiện, bạn định "tăng" chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN vào năm nào. Trong khi quyết toán năm trước đã chốt xong số và biên bản. Năm hiện tại thì ghi nhận không đúng kỳ.
Cái đó vẫn là chi phí của bạn, nhưng mãi mãi nó sẽ là chi phí không được trừ khi xác định thuế TNDN.
Cái đó vẫn là chi phí của bạn, nhưng mãi mãi nó sẽ là chi phí không được trừ khi xác định thuế TNDN.
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1