Cần hỏi Điều chỉnh thuế Gtgt

[Nhung123]

Kính gửi a/c, e nhờ tư vấn 1 vấn đề sau ạ:
Nay e fát hiện ở q2/2020 có 1 hóa đơn đầu vào hủy mà kế toán ko biết vẫn khai thuế và hạch toán sổ, số tiền trước V là 440 triệu. Tại quý đó vẫn còn đc khấu trừ thuế. Giá trị trước thuế đã đem đi tính giá vốn của năm 2020. Ở cuối quý 4/2020 còn đc khấu trừ 2.2 triêu.
Vậy e fải xử lý như thế nào ạ?

 

[HoangDung]

Kính gửi a/c, e nhờ tư vấn 1 vấn đề sau ạ:
Nay e fát hiện ở q2/2020 có 1 hóa đơn đầu vào hủy mà kế toán ko biết vẫn khai thuế và hạch toán sổ, số tiền trước V là 440 triệu. Tại quý đó vẫn còn đc khấu trừ thuế. Giá trị trước thuế đã đem đi tính giá vốn của năm 2020. Ở cuối quý 4/2020 còn đc khấu trừ 2.2 triêu.
Vậy e fải xử lý như thế nào ạ?

Khai KHBS loại hóa đơn đó ra, sau đó gõ chỉ 37 tờ khai quý 02/2022, quyết toán thuế TNDN Gõ b4 loại chi phí là xong

 

[Nhung123]

Thuế tndn 2022 à chị?

 

[HoangDung]

Thuế tndn 2022 à chị?

2022 thì không có hạch toán hóa đơn đó là xong bạn

 

[Nhung123]

Nghĩa là giờ e KHBS lại q2/20, và sổ của 2020 e để nguyên. Qua tờ khai t6/22 này cho số vat đó vào ct 37. Còn trên sổ của 2022 làm 1 bút toán d/c giảm số vat đó. Còn số trước V thì cho vào chỉ tiêu B4 của năm 2022 này. Phải ko chị ? Hay cho vào B4 của năm 2020 nộp lại ạ?

 

[HoangDung]

Nghĩa là giờ e KHBS lại q2/20, và sổ của 2020 e để nguyên. Qua tờ khai t6/22 này cho số vat đó vào ct 37. Còn trên sổ của 2022 làm 1 bút toán d/c giảm số vat đó. Còn số trước V thì cho vào chỉ tiêu B4 của năm 2022 này. Phải ko chị ? Hay cho vào B4 của năm 2020 nộp lại ạ?

hóa đơn bị hủy ở 2020 sao bạn nói lộn xộn là 2022? hóa đơn 2020 bị hủy rồi mà bạn vẫn hạch toán khai thuế 2020 hay bạn hủy đi rồi xuất lại trong 2022?

 

[Nhung123]

Dạ hủy ở 2020 rồi ạ. Cái chỗ điều chỉnh thì e hiểu rồi, nhưng còn phần giá trị đã đưa vào giá vốn của năm 2020 thì xử lý như thế nào và ở năm nào ạ?

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ hủy ở 2020 rồi ạ. Cái chỗ điều chỉnh thì e hiểu rồi, nhưng còn phần giá trị đã đưa vào giá vốn của năm 2020 thì xử lý như thế nào và ở năm nào ạ?

hủy rồi thì làm gì có giá vốn mà hạch toán bạn