Cần hỏi ĐIỀU CHỈNH TK THUẾ GTGT T12/2021, T01/2022

mrBao

Kế Toán Tổng Hợp
#1
Tham gia
1/6/21
Bài viết
253
Thích
41
Chào các anh chị;
Tình huống: Ngày 01/03/2022, phát hiện sót các hóa đơn đầu vào Giá trị HHDV (chưa có thuế GTGT): 3,1 tỷ đồng, thuế GTGT: 0,31 tỷ đồng
Em đã xử lý điều chỉnh các tờ khai sau, nhờ anh chị xem có đúng chưa ạ!

Kế toán đã kê khai các tờ khai T12/2021 và T01/2022 như sau:

+ Tờ khai thuế GTGT ban đầu tháng 12/2021 + PL92:

1646625210604.png




1646625230008.png



+ Ngày 18/02/2022, lên tờ khai thuế GTGT tháng 01/2022:
1646625250536.png


+ Ngày 01/03/2022, phát hiện sót các hóa đơn đầu vào Giá trị HHDV (chưa có thuế GTGT): 3,1 tỷ đồng, thuế GTGT: 0,31 tỷ đồng

------>Xử lý tờ khai tháng 12/2021, tờ khai tháng 01/2022 như sau:

+ Ngày 01/03/2022, xử lý Tờ khai thuế GTGT bổ sung lần 1 kèm theo mẫu 01/KHBS tháng 12/2021:

Chỉ tiêu [23]: 77.243.233.982 + 3.100.000.000 = 80.343.233.982

Chỉ tiêu [24]: 7.569.303.049 + 310.000.000 = 7.879.303.049

1646625342314.png


1646625356817.png

1646625376387.png


+ Ngày 01/03/2022, xử lý Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2022 bổ sung lần 1 kèm theo mẫu 01/KHBS, mẫu 01-01/KHBS

1646625387097.png

1646625394429.png




1646625400457.png
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
#2
Tham gia
3/11/18
Bài viết
19,504
Thích
9,922
Làm ko đúng rồi em, tờ hóa đơn sót kia em khai vào tờ khai tháng 03/2022, không có khai bổ sung lại các tờ khai cũ nhé.
 

mrBao

Kế Toán Tổng Hợp
#3
Tham gia
1/6/21
Bài viết
253
Thích
41
Thức Nguyễn Văn nói:
Làm ko đúng rồi em, tờ hóa đơn sót kia em khai vào tờ khai tháng 03/2022, không có khai bổ sung lại các tờ khai cũ nhé.
Nhấn để mở rộng...
Dạ, bên em kiểm toán phát hiện tháng 12/2021, nên buộc phải kê khai bổ sung lại tháng 12/2021 ạ, kéo theo tháng 01/2022 luôn anh ạ
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ