Anh chị cho em hỏi cách hạch toán hoàn thuế nhập khẩu trong trường hợp của công ty em như sau:
Công ty A nhập hàng có phát sinh thuế nhập khẩu, cty A đã nộp thuế cho nhà nước( được miễn thuế nhập khẩu). Hàng này nhập về CTy A xuất bán cho CTy B. Vì lô hàng này được miễn thuế nên CTy A xuất 1 hóa đơn tiền thuế nhập khẩu được miễn đó cho CTy B và Cty B trả lại tiền thuế này cho CTy A. Vậy giờ em hạch toán như sau có đúng không ạ.
- Khi nhập hàng và nộp thuế
N3333/C112( nộp tiền vào ngân sách) và không hạch toán N156/C333
- Khi xuất hóa đơn thuế nhập khẩu :
N131-cty B/ C3333 và tiền hoàn N112/C131-cty B.
Công ty A nhập hàng có phát sinh thuế nhập khẩu, cty A đã nộp thuế cho nhà nước( được miễn thuế nhập khẩu). Hàng này nhập về CTy A xuất bán cho CTy B. Vì lô hàng này được miễn thuế nên CTy A xuất 1 hóa đơn tiền thuế nhập khẩu được miễn đó cho CTy B và Cty B trả lại tiền thuế này cho CTy A. Vậy giờ em hạch toán như sau có đúng không ạ.
- Khi nhập hàng và nộp thuế
N3333/C112( nộp tiền vào ngân sách) và không hạch toán N156/C333
- Khi xuất hóa đơn thuế nhập khẩu :
N131-cty B/ C3333 và tiền hoàn N112/C131-cty B.
