Cần hỏi Hạch toán bù trừ công nợ trong DN xây dựng

[tienphat85]

Công ty mình trong lĩnh vực xây dựng.
- Mình (bên B) xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu cho bên A = 100.000.000đ (có nghiệm thu đầy đủ).
Trong biên bản nghiệm thu có ghi: Báo nợ do hao hụt bê tông = 19.500.000đ.
- Bên A không chịu mình giảm trừ doanh thu trực tiếp trong biên bản nghiệm thu để xuất hóa đơn 80.500.000đ.
- Bên A đã xuất ngược hóa đơn cho bên mình = 19.500.000đ
Trên công nợ và thanh toán = 80.500.000đ.
--------
Giờ mình hạch toán:
- Doanh thu: Nợ 131/Có 511,333 = 100.000.000đ
- Khi nhận hóa đơn của bên A mình nên hạch toán: Nợ 811,133/ Có 131 = 19.500.000đ
hay hạch toán: Nợ 511,133/ Có 131 = 19.500.000đ và đồng thời Nợ 154/ Có 632

--------------------- Nhờ mọi người góp ý cho em ---------------------------
Chân thành cảm ơn!

 

[HoangDung]

Công ty mình trong lĩnh vực xây dựng.
- Mình (bên B) xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu cho bên A = 100.000.000đ (có nghiệm thu đầy đủ).
Trong biên bản nghiệm thu có ghi: Báo nợ do hao hụt bê tông = 19.500.000đ.
- Bên A không chịu mình giảm trừ doanh thu trực tiếp trong biên bản nghiệm thu để xuất hóa đơn 80.500.000đ.
- Bên A đã xuất ngược hóa đơn cho bên mình = 19.500.000đ
Trên công nợ và thanh toán = 80.500.000đ.
--------
Giờ mình hạch toán:
- Doanh thu: Nợ 131/Có 511,333 = 100.000.000đ
- Khi nhận hóa đơn của bên A mình nên hạch toán: Nợ 811,133/ Có 131 = 19.500.000đ
hay hạch toán: Nợ 511,133/ Có 131 = 19.500.000đ và đồng thời Nợ 154/ Có 632

--------------------- Nhờ mọi người góp ý cho em ---------------------------
Chân thành cảm ơn!

811 là đúng bạn nhé