Cần hỏi Hạch toán giảm số thuế TNDN còn được khấu trừ sau khi có quyết định kiểm tra như thế nào?

[Mẹ Linh Đan]

Các anh chị cho em hỏi. Emmuốn hạch toán giảm số thuế TNDN còn đc khấu trừ sau khi có quyết định kiểm tra thì em hạch toán như thế nào ạ?
Cụ thể: theo sổ sách mình còn được khấu trừ 7tr đồng. Sau khi kiểm tra thuế có quyết định. Thì còn phải đóng thêm 12tr. Vậy cái khoản 7tr không còn được khấu trừ nữa em sẽ phải hạch toán như thế nào ạ?
Mong các anh chị giải đáp cho em.
Em xin cảm ơn.

 

[ThanhHuyen2511]

Các anh chị cho em hỏi. Emmuốn hạch toán giảm số thuế TNDN còn đc khấu trừ sau khi có quyết định kiểm tra thì em hạch toán như thế nào ạ?
Cụ thể: theo sổ sách mình còn được khấu trừ 7tr đồng. Sau khi kiểm tra thuế có quyết định. Thì còn phải đóng thêm 12tr. Vậy cái khoản 7tr không còn được khấu trừ nữa em sẽ phải hạch toán như thế nào ạ?
Mong các anh chị giải đáp cho em.
Em xin cảm ơn.

Bạn tham khảo ở bài viết này nhé Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi thuế thanh kiểm tra

 

[Mẹ Linh Đan]

Bạn tham khảo ở bài viết này nhé Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi thuế thanh kiểm tra

Chị ơi
Vậy thì em phải hạch toán
Nợ TK421/có TK 3334: 7tr đúng không ạ.
Trên bài viết chỉ có điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ chứ không có thuế TNDN.

 

[Mẹ Linh Đan]

- Khoản 12tr mục B: Nợ 811/Có 3331: 12.000.000
Nợ 3331/Có 111,112: 12.000.000
- Khoản 7tr mục E: Gõ vào chỉ tiêu 37 của tờ khai hiện tại (Số thuế GTGT điều chỉnh giảm theo quyết định thanh kiểm tra)

Chị ơi nhưng đây là thuế TNDN chứ có phải là thuế GTGT đâu ạ?

 

[HoangDung]

Các anh chị cho em hỏi. Emmuốn hạch toán giảm số thuế TNDN còn đc khấu trừ sau khi có quyết định kiểm tra thì em hạch toán như thế nào ạ?
Cụ thể: theo sổ sách mình còn được khấu trừ 7tr đồng. Sau khi kiểm tra thuế có quyết định. Thì còn phải đóng thêm 12tr. Vậy cái khoản 7tr không còn được khấu trừ nữa em sẽ phải hạch toán như thế nào ạ?
Mong các anh chị giải đáp cho em.
Em xin cảm ơn.

Bạn hạch toán Nợ 3334 Có 4211: 7tr
Nợ 811 Có 3334: 12tr
Cuối năm quyết toán thuế TNDN gõ số tiền 12tr này vào chỉ tiêu B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN để loại ra.

 

[Mẹ Linh Đan]

Bạn hạch toán Nợ 3334 Có 4211: 7tr
Nợ 811 Có 3334: 12tr
Cuối năm quyết toán thuế TNDN gõ số tiền 12tr này vào chỉ tiêu B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN để loại ra.

Cảm ơn anh chị đã tư vấn cho em.
Anh Hoang Dung của em đang là Dư Nợ TK333.4: 7tr bây giờ em điều chỉnh số sách sách cho khớp là
Nợ TK421/có TK 3334: 7tr ( giảm 7tr đó đi theo đúng quyết định vì em không phải là nộp thừa mà còn phải nộp thêm ) và Nợ 811 Có 3334: 12tr
Cuối năm quyết toán thuế TNDN gõ số tiền 12tr này vào chỉ tiêu B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN để loại ra như anh nói là đúng phải không ạ

 

[HoangDung]

Cảm ơn anh chị đã tư vấn cho em.
Anh Hoàng Dũng của em đang là Dư Nợ TK333.4: 7tr bây giờ em điều chỉnh số sách sách cho khớp là
Nợ TK421/có TK 3334: 7tr ( giảm 7tr đó đi theo đúng quyết định vì em không phải là nộp thừa mà còn phải nộp thêm ) và Nợ 811 Có 3334: 12tr
Cuối năm quyết toán thuế TNDN gõ số tiền 12tr này vào chỉ tiêu B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN để loại ra như anh nói là đúng phải không ạ

Đúng rồi bạn nhé, chúc đầu tuần vui vẻ.

 

[Mẹ Linh Đan]

em còn 1 vấn đề muốn hỏi các anh chị
năm 2018 bên em có quyết toán 2013 đến 2017. quyết định sau kiểm tra số thuế GTGT phải điều chỉnh giảm 640.000đ. nhưng kế toán cũ không làm điều chỉnh trên tờ khai cũng như sổ sách.
vậy bây giờ em làm điều chỉnh thì làm điều chỉnh tờ khai thuế GTGT tại thời điểm có quyết định kiểm tra hay tại năm hiện hành bây giờ ạ?

 

[Kế Toán SG]

em còn 1 vấn đề muốn hỏi các anh chị
năm 2018 bên em có quyết toán 2013 đến 2017. quyết định sau kiểm tra số thuế GTGT phải điều chỉnh giảm 640.000đ. nhưng kế toán cũ không làm điều chỉnh trên tờ khai cũng như sổ sách.
vậy bây giờ em làm điều chỉnh thì làm điều chỉnh tờ khai thuế GTGT tại thời điểm có quyết định kiểm tra hay tại năm hiện hành bây giờ ạ?

bạn hạch toán vào năm hiện hành là được nhé

 

[Mẹ Linh Đan]

bạn hạch toán vào năm hiện hành là được nhé

em điều chỉnh trên tờ khai ở ký này cũng được phải không ạ

 

[Kế Toán SG]

em điều chỉnh trên tờ khai ở ký này cũng được phải không ạ

bạn đang hỏi chưa hạch toán mà? sao lại nhảy sang tờ khai?

 

[Mẹ Linh Đan]

bạn đang hỏi chưa hạch toán mà? sao lại nhảy sang tờ khai?

Số thuế GTGT còn được khấu trừ giảm theo quyết định kiểm tra chưa được hạch toán và kê khai điều chỉnh ạ

 

[maihoa85]

Các anh chị cho em hỏi. Emmuốn hạch toán giảm số thuế TNDN còn đc khấu trừ sau khi có quyết định kiểm tra thì em hạch toán như thế nào ạ?
Cụ thể: theo sổ sách mình còn được khấu trừ 7tr đồng. Sau khi kiểm tra thuế có quyết định. Thì còn phải đóng thêm 12tr. Vậy cái khoản 7tr không còn được khấu trừ nữa em sẽ phải hạch toán như thế nào ạ?
Mong các anh chị giải đáp cho em.
Em xin cảm ơn.

Sao lại là "thuế TNDN còn đc khấu trừ" bạn kiểm tra khoản này trên Quyết định kiểm tra xem.

 

[Mẹ Linh Đan]

Sao lại là "thuế TNDN còn đc khấu trừ" bạn kiểm tra khoản này trên Quyết định kiểm tra xem.

Dạ chị em nói nhầm số thuế TNDN nộp thừa ạ.