Quý II/2020 mình kê sai nên kê khai bổ sung 2 lần TK Quý II, nhưng lại điền chỉ tiêu 22 bị sai như sau: lấy chỉ tiêu 43 của Quý I điền vào chỉ tiêu 22 của TK bổ sung, TK Quý IV/20, mình bổ sung 1 lần cũng bị sai tương tự như vây, vậy giờ mình phải xứ lý sao ah? Vì giờ điều chỉnh bổ sung lại ngần này tờ khai chắc Sếp cho nghỉ viẹc luôn mât ah.
Cần hỏi Kê khai sai chỉ tiêu 22 của TK bổ sung xử lý như thế nào?
- Người khởi tạo PhuongBT
- Ngày gửi
- Tham gia
- 23/2/20
- Bài viết
- 5,984
- Thích
- 3,311
Bạn trình bày mình đọc không hiểu bạn sai ở đâu
1.Chỉ tiêu 22 của tờ khai quý sau bao giờ cũng lấy từ chỉ tiêu 43 của tờ khai ban đầu, chính thức
2. tờ khai ban đầu quý 2/2020 của bạn đúng thế nào? Sau đó sai gì mà bạn khai bổ sung? tờ khai bổ sung lần 1 bạn làm sao? rồi lần 2 bạn làm sao?
1.Chỉ tiêu 22 của tờ khai quý sau bao giờ cũng lấy từ chỉ tiêu 43 của tờ khai ban đầu, chính thức
2. tờ khai ban đầu quý 2/2020 của bạn đúng thế nào? Sau đó sai gì mà bạn khai bổ sung? tờ khai bổ sung lần 1 bạn làm sao? rồi lần 2 bạn làm sao?
1. Ý mình hỏi Mình muốn hỏi chút là mình làm TK bổ sung Quý II/20, vậy CT 22 trên TK bổ sung Quý II/20, mình lấy từ chỉ tiêu 43 của TK liền kề (là của Quí I/20 hay là TK chinh thức của Quý II )ah. Vì hiện nay mình đang hiểu là lấy theo chỉ tiêu Quí liền kề là Quí I/20, hic..
2. Cái mình bổ sung mình đã thế hiện rõ ở bảng mình gửi kèm đó , b có tgian ngó xem giúp mình với, thanks b.
2. Cái mình bổ sung mình đã thế hiện rõ ở bảng mình gửi kèm đó , b có tgian ngó xem giúp mình với, thanks b.
- Tham gia
- 24/2/21
- Bài viết
- 760
- Thích
- 485
Tờ khai bổ sung là sai đâu sửa đấy: Vẫn lấy số dư đầu kỳ 22 của Quý 1, còn các chỉ tiêu phát sinh trong kỳ thì sai đâu sửa đấy để ra số chênh lệch giữa tờ khai bổ sung lần cuối với tờ khai ban đầu của Quý 2
KHBS của Quý 2 lần 2 so với lần đầu thấy:
133 giảm : 1.470.088.374 - 1.418.435.874 = 51.652.500, chênh lệch này vì sao, kê thừa hóa đơn ????
331 giảm : 840.236.223 - 829.136.223=11.100.000, CL này mới tính đến 1 hóa đơn còn hóa đơn có thuế là 2.805.000 thì sao?
Tổng số thuế điều chỉnh ở Quý 4: 51.652.500 + 11.100.000 - 2.805.000 = 59.947.500
KHBS của Quý 2 lần 2 so với lần đầu thấy:
133 giảm : 1.470.088.374 - 1.418.435.874 = 51.652.500, chênh lệch này vì sao, kê thừa hóa đơn ????
331 giảm : 840.236.223 - 829.136.223=11.100.000, CL này mới tính đến 1 hóa đơn còn hóa đơn có thuế là 2.805.000 thì sao?
Tổng số thuế điều chỉnh ở Quý 4: 51.652.500 + 11.100.000 - 2.805.000 = 59.947.500
- Tham gia
- 23/2/20
- Bài viết
- 5,984
- Thích
- 3,311
Bạn trình bày lại như mình đã nói nhé, chỉ tiêu 22 bao giờ cũng lấy từ chỉ tiêu 43 của tờ khai lần đầu tiên của quý trước, không liên quan tới các tờ khai bổ sung.
Bạn xem qua các bài Bác Thức đã hướng dẫn, trong đó có bài sai chỉ tiêu 22 đó bạn https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/
Bạn xem qua các bài Bác Thức đã hướng dẫn, trong đó có bài sai chỉ tiêu 22 đó bạn https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/
Thanks b rất nhiều? Ý bạn là ĐC bổ dung quý II/20, thì chỉ tiêu 22- TKBS đó, lấy CT 43 của QuýI/20 chứ ko phải TK chính thức của Quý II/20 phải ko ah?
1. 1331 giảm do mình khai gộp cả ( thuế NK+ thuế GTGT hàng nk: 51.652.500+ 108tr), nên khi phát hiện tớ điều chỉnh giảm 1331, và sửa lại PN mua hàng về đúng số thuế đúng, nhưng đến khi tớ ktra lại bảng cân đối phát sinh nó lại bị Dư có 3331 hic...
2. 3331 giảm do kê khai thừa HĐ đầu ra, còn 2.805.000 xuất hóa đơn điện tử thiếu tiền thuế nên tớ xuất hóa đơn điều chỉnh tăng tiền thuế và điều chỉnh tăng tiền thuế.
1. 1331 giảm do mình khai gộp cả ( thuế NK+ thuế GTGT hàng nk: 51.652.500+ 108tr), nên khi phát hiện tớ điều chỉnh giảm 1331, và sửa lại PN mua hàng về đúng số thuế đúng, nhưng đến khi tớ ktra lại bảng cân đối phát sinh nó lại bị Dư có 3331 hic...
2. 3331 giảm do kê khai thừa HĐ đầu ra, còn 2.805.000 xuất hóa đơn điện tử thiếu tiền thuế nên tớ xuất hóa đơn điều chỉnh tăng tiền thuế và điều chỉnh tăng tiền thuế.
- Tham gia
- 24/2/21
- Bài viết
- 760
- Thích
- 485
Làm như mình hd là ok nhé, Khi KHBS lại Quý 4 sẽ ra số thuế còn được chuyển Quý I năm sau bằng đúng số dư 133 trên bảng cân đối là chuẩn nhé
- Tham gia
- 24/2/21
- Bài viết
- 760
- Thích
- 485
Thế trên phần mềm b đã gẩy số tiền thuế NK này từ 133 sang 3333 chưa. Đồng thời điều chỉnh cả tờ khai và hạch toán
- Tham gia
- 24/2/21
- Bài viết
- 760
- Thích
- 485
B điều chỉnh như thế này nhé
- Tham gia
- 24/2/21
- Bài viết
- 760
- Thích
- 485
Có gì không hiểu b cứ đăng trên diễn đàn nhớ. B phải nhớ quy tắc KHBS là sai đâu sửa đấy ở kỳ sai. Căn cứ bổ sung là tờ khai lần đầu thôi còn đừng quan tâm đến các lần bổ sung đã sai trước là ok nhé.
B vào trang này có đẩy đủ các trường hợp và hướng dẫn cách làm cụ thể nhé:
https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...-sau-phat-sinh-thue-phai-nop-921043681-227250
B vào trang này có đẩy đủ các trường hợp và hướng dẫn cách làm cụ thể nhé:
https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...-sau-phat-sinh-thue-phai-nop-921043681-227250
Theo b tớ nên điều chỉnh bổ sung Quý II/20 lần 3, thì chỉ tiêu (43): 59.947.500 của 01/KHBS điền vào chỉ tiêu 38 của Quý IV/21 ah, và điều chỉnh bổ sung Quý IV lần 2, chỉ tiêu 37 (bôi vàng) điều chỉnh giảm là ntn nàng, mình chưa hiểu rõ giải thích giúp mình với. Thanks
Thanks b rất nhiều? B xem lại giúp mình nên điều chỉnh như thế nào để khớp giữa tờ khai thuế và Bảng CĐPS (sổ sách)
2.
2.
- Tờ khai chính thức Quý II/2020: Kê khai thừa thừa số thuế đầu vào: 51.652.500 (Do kê khai gộp cả thuế GTGT hàng NK (33312)+ thuế NK 3333), khai thừa thuế đầu ra ah
- Tờ khai bổ sung Quý II/2020- Lần 1.- KHAI BỊ SAI, dẫn đến kết quả 01/KHBS: CT 43: 16.590.000 ( kèm hình)
- Tờ khai bổ sung Quý II/2020- Lần 2: Phát hiện: Phát hiện sai sót như sau:
- _ Kế toán kê khai thừa số thuế đầu vào: 51.652.500 (Do kê khai gộp cả thuế GTGT hàng NK (33312)+ thuế NK 3333), khi phát hiện kê khai điều chỉnh số thuế đầu vào giảm 51.652.500, đồng thời sửa lại PN mua hàng trên PM, đúng số thuế phát sinh.
- Kê khai thừa số thuế GTGT bán ra 3331: 11.100.000, làm bổ sung điều chỉnh lần 2 giảm số thuế bán ra: (CT 33) 11.100.000, đồng thời giảm CT 32: 111.100.000
- Chốt lại Bổ sung Quý II/20- lần 2: Điều chỉnh Giảm thuế đầu vào: 51.652.500 và thuế đầu ra 11.100.000, dẫn đến kết quả 01/KHBS: CT43=(57.142.500)
- Đến Quý IV/2020: phát hiện ra 1 Hóa đơn của Quý II/20, xuất bán HĐ chưa có thuế nên chưa dc kê khai, Quý IV/20 Kế toán xuất hóa đơn tăng tiền thuế và điều chỉnh Bổ sung Quý IV tăng CT(32): 28.050.000 và CT (33) 3331: 2.805.000.
-
- Tham gia
- 21/10/19
- Bài viết
- 2,254
- Thích
- 1,289
hi bạn, m cần xem chi tiết tờ khai bạn đã điều chỉnh trước như nào thì mới hướng dẫn được chi tiết, bạn ghi như trên thì m thấy có cái chưa đúng lắm
Đây b nhé, có thể mình diễn giải b khó hiểu nhưng mình đã cố gắng chụp các tờ khai và có kèm theo ý mình muốn diễn đạt, hi vọng cả nhà bớt chút time xem lại giúp e với ah. có thể ad zalo: 0983.312.386 rất mong đóng góp ý kiến của cả nhà. Thanks all
- Tham gia
- 24/2/21
- Bài viết
- 760
- Thích
- 485
- Nếu thuê của cá nhân thì hồ sơ gồm:
1. Hợp đồng thuê
2. Chứng từ thanh toán
3. Bảng kê 01/TNDN
4. Tờ khai thuế cho thuê tài sản ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay), Thuế GTGT
5.Tờ khai lệ phí môn bài ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
6. Chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài.
- Nếu thuê của tổ chức thì chỉ hợp đồng, chứng từ thanh toán và hóa đơn
1. Hợp đồng thuê
2. Chứng từ thanh toán
3. Bảng kê 01/TNDN
4. Tờ khai thuế cho thuê tài sản ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay), Thuế GTGT
5.Tờ khai lệ phí môn bài ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
6. Chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài.
- Nếu thuê của tổ chức thì chỉ hợp đồng, chứng từ thanh toán và hóa đơn
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1