Cần hỏi Kê khai thuế GTGT vãng lai theo TT80/2021 như thế nào?

[Tạ Thu Hiền]

Hiện công ty em có hoạt động xây dựng ngoại tỉnh, khi xuất hóa đơn em đã kê khai thuế GTGT vãng lai vào TK mẫu số 05/GTGT theo TT80/2021 và nộp TK và tiền thuế về cơ quan thuế địa phương nơi có hoạt động xây dựng. Khi nộp tiền thuế GTGT vãng lai thì em đã hạch toán lên sổ kế toán bút toán Nợ TK 133/Có TK 112. Trước đây thì sau khi nộp thuế GTGT vãng lai, em sẽ kê khai vào chỉ tiêu 39 của TK 01/GTGT nhưng theo TT80/2021 thì tờ khai 01/GTGT không còn chỉ tiêu 39 nữa (từ tháng 01/2022). Vậy, các anh chị cho em hỏi giờ e phải kê khai khoản thuế GTGT vãng lai đã nộp này vào chỉ tiêu nào trên TK 01/GTGT ạ? Nếu không kê khai khoản này vào TK 01/GTGT thì sẽ không khớp số được giữa sổ sách kế toán và Tờ khai thuế GTGT hàng tháng. Em cảm ơn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hiện công ty em có hoạt động xây dựng ngoại tỉnh, khi xuất hóa đơn em đã kê khai thuế GTGT vãng lai vào TK mẫu số 05/GTGT theo TT80/2021 và nộp TK và tiền thuế về cơ quan thuế địa phương nơi có hoạt động xây dựng. Khi nộp tiền thuế GTGT vãng lai thì em đã hạch toán lên sổ kế toán bút toán Nợ TK 133/Có TK 112. Trước đây thì sau khi nộp thuế GTGT vãng lai, em sẽ kê khai vào chỉ tiêu 39 của TK 01/GTGT nhưng theo TT80/2021 thì tờ khai 01/GTGT không còn chỉ tiêu 39 nữa (từ tháng 01/2022). Vậy, các anh chị cho em hỏi giờ e phải kê khai khoản thuế GTGT vãng lai đã nộp này vào chỉ tiêu nào trên TK 01/GTGT ạ? Nếu không kê khai khoản này vào TK 01/GTGT thì sẽ không khớp số được giữa sổ sách kế toán và Tờ khai thuế GTGT hàng tháng. Em cảm ơn ạ.

Bây giờ khác rồi em, nộp thuế thì hạch toán nợ 33311 có 112 thôi, không có kiểu khấu trừ như ngày xưa nữa đâu, ko có gõ 39 nữa mà khai và nộp là xong.

 

[Tạ Thu Hiền]

Bây giờ khác rồi em, nộp thuế thì hạch toán nợ 33311 có 112 thôi, không có kiểu khấu trừ như ngày xưa nữa đâu, ko có gõ 39 nữa mà khai và nộp là xong.

Nếu như vậy thì luôn có chênh lệch giữa sổ kế toán (Tài khoản 133) và chỉ tiêu 43 trên tờ khai 01/GTGT. Anh cho e hỏi khoản chênh lệch này cứ để vậy hay là xử lý thế nào ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nếu như vậy thì luôn có chênh lệch giữa sổ kế toán (Tài khoản 133) và chỉ tiêu 43 trên tờ khai 01/GTGT. Anh cho e hỏi khoản chênh lệch này cứ để vậy hay là xử lý thế nào ạ?

không có lệch em, tờ khai cty mẹ + tờ khai vãng lai = sổ sách kế toán

 

[Tạ Thu Hiền]

không có lệch em, tờ khai cty mẹ + tờ khai vãng lai = sổ sách kế toán

Em hiểu rồi. Em cảm ơn anh nhiều ạ!

 

[daokhanh153]

không có lệch em, tờ khai cty mẹ + tờ khai vãng lai = sổ sách kế toán[/QUOTE

không có lệch em, tờ khai cty mẹ + tờ khai vãng lai = sổ sách kế toán

Anh cho em hỏi là vậy TK 3331 có số dư không anh, cty em còn dư thuế khấu trừ nhiều

 

[Minhngoc5481]

Anh chị cho em hỏi, trong tháng 7 em có phát sinh doanh thu. Nhưng Chủ đầu tư thu hồi hết tiền tạm ứng và nộp thuế vãng lai rất ít, vậy em có cần phải làm mẫu 05kk cho Doanh thu này không ạ. Nếu mà làm kê khai theo mẫu 05 thì số thuế phải nộp sẽ nhiều hơn mức CĐT đã nộp.

 

[Amio2710]

không có lệch em, tờ khai cty mẹ + tờ khai vãng lai = sổ sách kế toán

Sổ sách kế toán ( TK 3331) = Tờ khai của trụ sở chính ( chỉ tiêu 43) = tờ khai vãng lai 1% + giấy nộp tiền ngân sách của tháng đó. E hiểu như vậy không biết đúng không
Ngoài ra e có thắc mắc là trên web thuedientu ở trụ sở chính sẽ treo chênh lệch bằng đúng thuế vãng lai 1% thì cty có phải chứng minh cho chuyên quản thuế để xử lý chênh lệch đó không ah.

 

[TAMNGUYEN33]

Anh chị cho em hỏi, trong tháng 7 em có phát sinh doanh thu. Nhưng Chủ đầu tư thu hồi hết tiền tạm ứng và nộp thuế vãng lai rất ít, vậy em có cần phải làm mẫu 05kk cho Doanh thu này không ạ. Nếu mà làm kê khai theo mẫu 05 thì số thuế phải nộp sẽ nhiều hơn mức CĐT đã nộp.

Em cũng phát sinh trong năm 2022, nhưng cũng ko biết có phải nộp 05/GTGT không ah?

 

[HoangDung]

Sổ sách kế toán ( TK 3331) = Tờ khai của trụ sở chính ( chỉ tiêu 43) = tờ khai vãng lai 1% + giấy nộp tiền ngân sách của tháng đó. E hiểu như vậy không biết đúng không
Ngoài ra e có thắc mắc là trên web thuedientu ở trụ sở chính sẽ treo chênh lệch bằng đúng thuế vãng lai 1% thì cty có phải chứng minh cho chuyên quản thuế để xử lý chênh lệch đó không ah.

hiện tại nó là 1 khoản thuế phải nộp 33311 chứ ko còn thuế được khấu trừ, sẽ link về với cty mẹ bạn ạ

Em cũng phát sinh trong năm 2022, nhưng cũng ko biết có phải nộp 05/GTGT không ah?

phải khai và nộp thuế đấy bạn

 

[Anhlp]

Các bạn cho mình hỏi trường hợp bên mình là Lắp đặt hệ thống điện, không phải hoạt động xây dựng hay kd bất động sản thì áp dụng % thuế gtgt vãng lai là 1% hay 2% và phải kê khai tờ khai 05 gtgt vãng lai và tờ khai 01 gtgt các chỉ tiêu thay đổi như thế nào ạ ? Mình có tham khảo Thông tư 80/2021 nhưng cũng chưa rõ lắm. Nhờ các bạn hướng dẫn cụ thể các bước giúp mình. Mình xin cám ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các bạn cho mình hỏi trường hợp bên mình là Lắp đặt hệ thống điện, không phải hoạt động xây dựng hay kd bất động sản thì áp dụng % thuế gtgt vãng lai là 1% hay 2% và phải kê khai tờ khai 05 gtgt vãng lai và tờ khai 01 gtgt các chỉ tiêu thay đổi như thế nào ạ ? Mình có tham khảo Thông tư 80/2021 nhưng cũng chưa rõ lắm. Nhờ các bạn hướng dẫn cụ thể các bước giúp mình. Mình xin cám ơn

Thuế vãng lai từ năm 2022 áp dụng chung 1% ko còn 2% nữa em nhé, xem kỹ lại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, Thông tư số 80/2021/TT-BTC

 

[Anhlp]

Thuế vãng lai từ năm 2022 áp dụng chung 1% ko còn 2% nữa em nhé, xem kỹ lại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, Thông tư số 80/2021/TT-BTC

Em cám ơn anh ạ
Em cũng đã đọc 2 văn bản này, nhưng có 1 số mục e chưa rõ lắm, nhờ anh chỉ thêm ạ: Trường hợp của em là ko có địa điểm kd tại nơi lắp đặt, và doanh thu > 1 tỷ
- thời hạn nộp mẫu 05/GTGT vãng lai cho cơ quan thuế tại địa phương đặt công trình có quy định không ạ ? ( trước đây là 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế ) và nếu nộp chậm thì mức phạt như thế nào ạ ?
- Căn cứ vào giấy nộp tiền NSNN, hạch toán Nợ 33331 / có 112 và được bù trừ với số thuế gtgt phải nộp tại Trụ sở chính . và trên tờ khai thuế 01/GTGT sẽ kê khai như bình thường ( ko còn chỉ tiêu 39 và phụ lục thuế gtgt vãng lai như cũ )

Nhờ anh làm rõ thêm giúp em, em cám ơn ạ

 

[HoangDung]

Em cám ơn anh ạ
Em cũng đã đọc 2 văn bản này, nhưng có 1 số mục e chưa rõ lắm, nhờ anh chỉ thêm ạ: Trường hợp của em là ko có địa điểm kd tại nơi lắp đặt, và doanh thu > 1 tỷ
- thời hạn nộp mẫu 05/GTGT vãng lai cho cơ quan thuế tại địa phương đặt công trình có quy định không ạ ? ( trước đây là 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế ) và nếu nộp chậm thì mức phạt như thế nào ạ ?
- Căn cứ vào giấy nộp tiền NSNN, hạch toán Nợ 33331 / có 112 và được bù trừ với số thuế gtgt phải nộp tại Trụ sở chính . và trên tờ khai thuế 01/GTGT sẽ kê khai như bình thường ( ko còn chỉ tiêu 39 và phụ lục thuế gtgt vãng lai như cũ )

Nhờ anh làm rõ thêm giúp em, em cám ơn ạ

1. Khai theo phát sinh thì thời hạn 10 ngày như cũ
2. Khai và nộp thuế là xong, nợ 33311 có 112 chứ ko phải khấu trừ nữa nên ko còn khai vào chỉ tiêu 39 như xưa

 

[Anhlp]

1. Khai theo phát sinh thì thời hạn 10 ngày như cũ
2. Khai và nộp thuế là xong, nợ 33311 có 112 chứ ko phải khấu trừ nữa nên ko còn khai vào chỉ tiêu 39 như xưa

cám ơn bạn nhiều nhé

 

[Anhlp]

1. Khai theo phát sinh thì thời hạn 10 ngày như cũ
2. Khai và nộp thuế là xong, nợ 33311 có 112 chứ ko phải khấu trừ nữa nên ko còn khai vào chỉ tiêu 39 như xưa

Cho mình hỏi thêm 1 chút là trên tờ khai 01 GTGT mình có điền số tiền thuế gtgt vãng lai đã nộp vào chỉ tiêu 38 để bù trừ giảm số thuế gtgt phải nộp chung ko ? vì nếu ko điền vào chỉ tiêu 38 thì số thuế gtgt phải nộp( chỉ tiêu 43) sẽ lệch với sổ tk 33311 ? trên tờ khai gtgt 01.GTGT chỉ tiêu 33 sẽ điền 10% thuế hay 9% để cho tờ khai khớp với sổ 33311 vậy bạn ?. Nhờ bạn chỉ rõ giúp ạ

 

[Hahuy]

Cho mình hỏi thêm 1 chút là trên tờ khai 01 GTGT mình có điền số tiền thuế gtgt vãng lai đã nộp vào chỉ tiêu 38 để bù trừ giảm số thuế gtgt phải nộp chung ko ? vì nếu ko điền vào chỉ tiêu 38 thì số thuế gtgt phải nộp( chỉ tiêu 43) sẽ lệch với sổ tk 33311 ? trên tờ khai gtgt 01.GTGT chỉ tiêu 33 sẽ điền 10% thuế hay 9% để cho tờ khai khớp với sổ 33311 vậy bạn ?. Nhờ bạn chỉ rõ giúp ạ

không điền vào tờ khai 01 GTGT bạn nhé, sẽ tự theo dõi để bù trừ số thuế phải nộp thôi

 

[Anhlp]

không điền vào tờ khai 01 GTGT bạn nhé, sẽ tự theo dõi để bù trừ số thuế phải nộp thôi

vậy tờ khai 01 vẫn cứ để lệch như vậy ah bạn

 

[HoangDung]

vậy tờ khai 01 vẫn cứ để lệch như vậy ah bạn

Nộp thuế nợ 33311 có 112 mà bạn?

 

[Anhlp]

cám ơn bạn nhé, minh hiểu rồi, là 1 khoản thuế phải nộp chứ ko đc bù trừ thuế đvao đc ktru như trc đây