Cần hỏi Loại Hoá đơn đầu vào có dấu hiệu rủi ro về thuế năm 2020

[Duyennt2409]

Anh chị cho em hỏi với ạ!
Bên em năm 2020, có mua hàng của 1 đơn vị phát sinh trong Quý 3/2020 và Quý 4/2020, nay thuế báo bên đó có dấu hiệu rủi ro cao về thuế.
Hàng của của đơn vị này, bên em đã xuất hoá đơn đầu ra cho các khách hàng hết rồi.
Giờ bên em muốn loại hoá đơn đầu vào này ra, thì hướng giải quyết như nào cho hợp lý nhất ạ?
1- Khi em loại hoá đơn này ra ở Quý 3/2020 và Quý 4/2020, thì em có cần nộp lại tờ khai thuế GTGT Quý 3/2020 và Quý 4/2020 không ạ?
2- Khi em đã nộp lại tờ khai thuế GTGT Quý 3/2020 và Quý 4/2020 thì em có cần nộp lại BCTC năm 2020 không ạ?
3- Khi em loại hoá đơn này ra, thì giá trị hàng hoá mua vào của hoá đơn này, tương ứng với phần giá vốn hàng hoá, em cho vào chi phí không hợp lý và loại tất cả trên chỉ tiêu B4 của tờ khai Quyết toán thuế TNDN 2020 và nộp lại đúng không ạ?
Em cảm ơn!

 

[Hahuy]

Anh chị cho em hỏi với ạ!
Bên em năm 2020, có mua hàng của 1 đơn vị phát sinh trong Quý 3/2020 và Quý 4/2020, nay thuế báo bên đó có dấu hiệu rủi ro cao về thuế.
Hàng của của đơn vị này, bên em đã xuất hoá đơn đầu ra cho các khách hàng hết rồi.
Giờ bên em muốn loại hoá đơn đầu vào này ra, thì hướng giải quyết như nào cho hợp lý nhất ạ?
1- Khi em loại hoá đơn này ra ở Quý 3/2020 và Quý 4/2020, thì em có cần nộp lại tờ khai thuế GTGT Quý 3/2020 và Quý 4/2020 không ạ?
2- Khi em đã nộp lại tờ khai thuế GTGT Quý 3/2020 và Quý 4/2020 thì em có cần nộp lại BCTC năm 2020 không ạ?
3- Khi em loại hoá đơn này ra, thì giá trị hàng hoá mua vào của hoá đơn này, tương ứng với phần giá vốn hàng hoá, em cho vào chi phí không hợp lý và loại tất cả trên chỉ tiêu B4 của tờ khai Quyết toán thuế TNDN 2020 và nộp lại đúng không ạ?
Em cảm ơn!

1. Có
2. không làm lại BCTC
3. đúng

 

[Duyennt2409]

1. Có
2. không làm lại BCTC
3. đúng

dạ, em cảm ơn anh nhiều ạ !

 

[Duyennt2409]

1. Có
2. không làm lại BCTC
3. đúng

Anh ơi, cho em hỏi thêm là,
1- Khi loại hết hoá đơn này trong năm 2020 có quan tâm là đầu vào này còn tồn kho hay đã xuất bán hết đi không ạ? vì tính đến thời điểm hiện tại năm 2023, mã đầu vào này vẫn tồn kho bên em ạ?
2-Mã hàng này tồn kho tới năm 2023, thì em có được xuất bán tiếp mặt hàng này, sau khi loại hoá đơn ra ở năm 2020 không ạ?
3-Nếu không được xuất bán tiếp thì mã tồn này em xử lý như nào trong năm 2023 ạ?

 

[Hahuy]

Anh ơi, cho em hỏi thêm là,
1- Khi loại hết hoá đơn này trong năm 2020 có quan tâm là đầu vào này còn tồn kho hay đã xuất bán hết đi không ạ? vì tính đến thời điểm hiện tại năm 2023, mã đầu vào này vẫn tồn kho bên em ạ?
2-Mã hàng này tồn kho tới năm 2023, thì em có được xuất bán tiếp mặt hàng này, sau khi loại hoá đơn ra ở năm 2020 không ạ?
3-Nếu không được xuất bán tiếp thì mã tồn này em xử lý như nào trong năm 2023 ạ?

khi xuất bán ra thì bạn loại phần giá vốn của mặt hàng này ra khi quyết toán thuế TNDN

 

[Duyennt2409]

khi xuất bán ra thì bạn loại phần giá vốn của mặt hàng này ra khi quyết toán thuế TNDN

Vậy là lúc loại ra này thì em phải tách phần giá vốn của phần đã xuất ra thôi đúng không ạ? chứ không phải là loại hết tất cả phần giá trị mua vào trước VAT của hoá đơn này ra luôn trong năm 2020 đúng không anh?

 

[Duyennt2409]

khi xuất bán ra thì bạn loại phần giá vốn của mặt hàng này ra khi quyết toán thuế TNDN

em loại ra 100% hoá đơn này ra ở thời điểm năm 2020, để sau này xuất ra không loại ra nữa có được không ạ?

 

[Hahuy]

em loại ra 100% hoá đơn này ra ở thời điểm năm 2020, để sau này xuất ra không loại ra nữa có được không ạ?

bạn loại phần giá vốn tương ứng với phần doanh thu bán ra chứ

 

[Duyennt2409]

bạn loại phần giá vốn tương ứng với phần doanh thu bán ra chứ

còn phần tồn kho cứ để đấy đúng không anh? bao giờ xuất ra tiếp thì mới loại tiếp đúng không ạ?

 

[Kế Toán Mới]

Mấu chốt vấn đề là loại giá trị cấu thành nên CHI PHÍ của lượng hàng mua về tương ứng với hóa đơn không hợp lệ. Do vậy, bạn theo dõi lượng hàng hóa mua về đó; tiến hành loại trừ phần giá vốn tương ứng khi xuất bán.

 

[Châu Châu]

Cho e hỏi trường hợp nộp lại tờ khai VAT và loại cp trên tờ khai quyết toán TNDN (thì có phát sinh tiền thuế VAT và Thuế TNDN )nhưng ko làm lại BCTC năm cũ 2022 .Vậy sang năm hiện tại 2023 e hạch toán bút toán tiền thuếTNDN phải nộp vớiVAT phải nộp của năm 2022 ntn để khớp tờ khai với sổ sách ạ?

 

[Hahuy]

còn phần tồn kho cứ để đấy đúng không anh? bao giờ xuất ra tiếp thì mới loại tiếp đúng không ạ?

đúng rồi bạn

 

[Hahuy]

Cho e hỏi trường hợp nộp lại tờ khai VAT và loại cp trên tờ khai quyết toán TNDN (thì có phát sinh tiền thuế VAT và Thuế TNDN )nhưng ko làm lại BCTC năm cũ 2022 .Vậy sang năm hiện tại 2023 e hạch toán bút toán tiền thuếTNDN phải nộp vớiVAT phải nộp của năm 2022 ntn để khớp tờ khai với sổ sách ạ?

N421 LN năm trước
C3331
C3334
khi nộp thuế thì:
N3331/3334
C112/111

 

[Duyennt2409]

đúng rồi bạn

dạ, e cảm ơn anh ạ, vậy mà em cứ nghĩ là loại ra hết luôn 100% giá trị mua vào của hoá đơn đó ạ, em đã thông ạ

 

[Duyennt2409]

Mấu chốt vấn đề là loại giá trị cấu thành nên CHI PHÍ của lượng hàng mua về tương ứng với hóa đơn không hợp lệ. Do vậy, bạn theo dõi lượng hàng hóa mua về đó; tiến hành loại trừ phần giá vốn tương ứng khi xuất bán.

cho em hỏi là, nếu em không xuất bán, mà em xuất giá trị đó vào công trình thì khi tính cái quyết toán thuế TNDN, em cũng tiến hành loại cái chi phí đó ra trên chỉ tiêu B4 như khi xuất bán ra anh nhỉ?

 

[Hahuy]

cho em hỏi là, nếu em không xuất bán, mà em xuất giá trị đó vào công trình thì khi tính cái quyết toán thuế TNDN, em cũng tiến hành loại cái chi phí đó ra trên chỉ tiêu B4 như khi xuất bán ra anh nhỉ?

bạn hiểu ntn nè: chi phí bị loại là khi bạn đã ghi nhận giá trị đó vào chi phí (đầu 6 hoặc 8)
chi phí đó nó làm giảm LN kế toán, nhưng đối với bên thuế nó là chi phí ko hợp lý nên khi bạn quyết toán thuế thì loại phần chi phí này ra để làm tăng LN thuế lên

 

[Hahuy]

cho em hỏi là, nếu em không xuất bán, mà em xuất giá trị đó vào công trình thì khi tính cái quyết toán thuế TNDN, em cũng tiến hành loại cái chi phí đó ra trên chỉ tiêu B4 như khi xuất bán ra anh nhỉ?

nếu bạn xuất vào công trình mà ctr chưa nghiệm thu thì nó vẫn còn nằm ở 154, khi nào bạn nghiệm thu ctr, kết chuyển từ 154 qua 632 thì mới loại

 

[Duyennt2409]

nếu bạn xuất vào công trình mà ctr chưa nghiệm thu thì nó vẫn còn nằm ở 154, khi nào bạn nghiệm thu ctr, kết chuyển từ 154 qua 632 thì mới loại

dạ em hiểu rồi ạ, em cảm ơn anh nhiều ạ