Cần hỏi Nếu chỉ tiêu 25 > 24 trên tờ khai Thuế GTGT thì làm thế nào?

[Thanh Thien]

- Các ac cho em hỏi là nếu mình tính ra chỉ tiêu 25 (thuế GTGT đầu vào được khấu trừ) lớn hơn chỉ tiêu 24 (tổng thuế GTGT đầu vào) thì làm như thế nào ạ? Nếu được cho em xin thông tư, NĐ, ... nào hướng dẫn với ạ.
- Sau đây là cách tính chỉ tiêu 25 của chị KTT bên em, chị lập luận vì DT không chịu thuế âm nên thuế GTGT phân bổ cho HĐ chịu thuế mang dấu âm nhưng em thấy như vậy chưa đúng. Nhờ các ac đi trước chỉ giúp em ạ.
Em cảm ơn các ac!

 

[Kế Toán SG]

- Các ac cho em hỏi là nếu mình tính ra chỉ tiêu 25 (thuế GTGT đầu vào được khấu trừ) lớn hơn chỉ tiêu 24 (tổng thuế GTGT đầu vào) thì làm như thế nào ạ? Nếu được cho em xin thông tư, NĐ, ... nào hướng dẫn với ạ.
- Sau đây là cách tính chỉ tiêu 25 của chị KTT bên em, chị lập luận vì DT không chịu thuế âm nên thuế GTGT phân bổ cho HĐ chịu thuế mang dấu âm nhưng em thấy như vậy chưa đúng. Nhờ các ac đi trước chỉ giúp em ạ.
Em cảm ơn các ac!
Xem đính kèm 2694

Bên bạn tính ngộ nhỉ? Doanh thu sao lại âm bạn?

 

[Thanh Thien]

Bên bạn tính ngộ nhỉ? Doanh thu sao lại âm bạn?

Dạ do cty em doanh thu chủ yếu từ HĐKD căn hộ hình thành trong tương lai mà kỳ ni dịch nên nhiều KH thanh lý => DT bị âm ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ do cty em doanh thu chủ yếu từ HĐKD căn hộ hình thành trong tương lai mà kỳ ni dịch nên nhiều KH thanh lý => DT bị âm ạ

Tức là khi bạn xuất hóa đơn kỳ trước, kỳ này khách hàng trả lại không mua f?

 

[Moon Sailor]

- Các ac cho em hỏi là nếu mình tính ra chỉ tiêu 25 (thuế GTGT đầu vào được khấu trừ) lớn hơn chỉ tiêu 24 (tổng thuế GTGT đầu vào) thì làm như thế nào ạ? Nếu được cho em xin thông tư, NĐ, ... nào hướng dẫn với ạ.
- Sau đây là cách tính chỉ tiêu 25 của chị KTT bên em, chị lập luận vì DT không chịu thuế âm nên thuế GTGT phân bổ cho HĐ chịu thuế mang dấu âm nhưng em thấy như vậy chưa đúng. Nhờ các ac đi trước chỉ giúp em ạ.
Em cảm ơn các ac!
Xem đính kèm 2694

Em tính sai hết quy tắc tính thuế, theo luật : chỉ tiêu (25) bao giờ cũng nhỏ hơn hoặc bằng chỉ tiêu (24).
-Doanh thu ko chịu thuế trong kỳ âm thì thì phân bổ thuế cái gì, Doanh thu ko chịu thuê am thì coi như bằng 0, ko phân bổ thuế GTGT đầu vào.
- Doanh thu chịu thuế trong kỳ âm thì coi như bằng 0.
Từ đó mà tính ra số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.

 

[KT Thuế Mai Ngọc]

Em tính sai hết quy tắc tính thuế, theo luật : chỉ tiêu (25) bao giờ cũng nhỏ hơn hoặc bằng chỉ tiêu (24).
-Doanh thu ko chịu thuế trong kỳ âm thì thì phân bổ thuế cái gì, Doanh thu ko chịu thuê am thì coi như bằng 0, ko phân bổ thuế GTGT đầu vào.
- Doanh thu chịu thuế trong kỳ âm thì coi như bằng 0.
Từ đó mà tính ra số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.

bạn này tư vấn tương đối chuẩn này b

 

[Moon Sailor]

bạn này tư vấn tương đối chuẩn này b

Cám ơn bạn Mai Ngọc nhé !

 

[Thanh Thien]

Tức là khi bạn xuất hóa đơn kỳ trước, kỳ này khách hàng trả lại không mua f?

Dạ đúng như vậy ạ

 

[Thanh Thien]

Em tính sai hết quy tắc tính thuế, theo luật : chỉ tiêu (25) bao giờ cũng nhỏ hơn hoặc bằng chỉ tiêu (24).
-Doanh thu ko chịu thuế trong kỳ âm thì thì phân bổ thuế cái gì, Doanh thu ko chịu thuê am thì coi như bằng 0, ko phân bổ thuế GTGT đầu vào.
- Doanh thu chịu thuế trong kỳ âm thì coi như bằng 0.
Từ đó mà tính ra số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.

Em áp dụng CT phân bổ thuế GTGT đầu vào dùng chung cho hđ chịu thuế và hđ không chịu thuế, CT không đề cập đến dấu âm dương. TH DT không chịu thuế và tổng DT đều âm => tính ra chỉ tiêu [25] < [24] thì sao ạ? Như vậy thuế gtgt đầu vào dùng chung vẫn không được phân bổ?

 

[Kế Toán SG]

Em áp dụng CT phân bổ thuế GTGT đầu vào dùng chung cho hđ chịu thuế và hđ không chịu thuế, CT không đề cập đến dấu âm dương. TH DT không chịu thuế và tổng DT đều âm => tính ra chỉ tiêu [25] < [24] thì sao ạ? Như vậy thuế gtgt đầu vào dùng chung vẫn không được phân bổ?

Trường hợp của bạn chịu thuế =0 thì, nên phần dùng chung bị loại hết, ko phân bổ, cuối năm mới phân bổ lại thôi

 

[Iris38]

Em tính sai hết quy tắc tính thuế, theo luật : chỉ tiêu (25) bao giờ cũng nhỏ hơn hoặc bằng chỉ tiêu (24).
-Doanh thu ko chịu thuế trong kỳ âm thì thì phân bổ thuế cái gì, Doanh thu ko chịu thuê am thì coi như bằng 0, ko phân bổ thuế GTGT đầu vào.
- Doanh thu chịu thuế trong kỳ âm thì coi như bằng 0.
Từ đó mà tính ra số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.

Bạn ơi, cho mình hỏi trường hợp cuối năm phân bổ lại thuế GTGT dùng chung được khấu trừ thì lớn hơn so với số đã phân bổ khấu trừ tạm trong các kì trước thì ở kì Q4 mình ghi số còn được khấu trừ này vào chỉ tiêu nào? Nếu Q4 chỉ có Doanh thu KCT và thuế mua vào của Q4 < số thuế chênh lệch này?

 

[Diệu Lê]

Bạn ơi, cho mình hỏi trường hợp cuối năm phân bổ lại thuế GTGT dùng chung được khấu trừ thì lớn hơn so với số đã phân bổ khấu trừ tạm trong các kì trước thì ở kì Q4 mình ghi số còn được khấu trừ này vào chỉ tiêu nào? Nếu Q4 chỉ có Doanh thu KCT và thuế mua vào của Q4 < số thuế chênh lệch này?

Hỏi bên kia thì tập trung bên kia đừng hỏi chen ngang topic kiểu này bạn