Cần hỏi Phân bổ thuế VAT khi có kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

[0984258905]

Chào mọi người. Mọi người cho em hỏi tý ạ. Cty e hoạt động bên phân phối tinh bò, lĩnh vực nông nghiệp. 2019 phát sinh chi phí đầu vào dùng chung chữ ký số có VAT đầu vào 282.636 đ.
Trong quý 1/2020 bên em phát sinh doanh thu chịu thuế 26.080.000 và ko chịu thuế 2.000.000đ thì phải phân bổ VAT của cuối năm 2019.Giờ phải phân bổ đưa số liệu lên tờ khai 01/gtgt sao ạ? Mong mọi người giúp em với ạ.
Em cảm ơn nhiều

 

[HoangDung]

Chào mọi người. Mọi người cho em hỏi tý ạ. Cty e hoạt động bên phân phối tinh bò, lĩnh vực nông nghiệp. 2019 phát sinh chi phí đầu vào dùng chung chữ ký số có VAT đầu vào 282.636 đ.
Trong quý 1/2020 bên em phát sinh doanh thu chịu thuế 26.080.000 và ko chịu thuế 2.000.000đ thì phải phân bổ VAT của cuối năm 2019.Giờ phải phân bổ đưa số liệu lên tờ khai 01/gtgt sao ạ? Mong mọi người giúp em với ạ.
Em cảm ơn nhiều

Số thuế GTGT được khấu trừ = Thuế GTGT dùng chung x Doanh thu chịu thuế/tổng doanh thu

 

[0984258905]

Số thuế GTGT được khấu trừ = Thuế GTGT dùng chung x Doanh thu chịu thuế/tổng doanh thu

Dạ em cảm ơn ạ.
Nhưng ý em là cách ghi số liệu trên tờ khai 01/gtgt ạ.
Năm 2019 ko phát sinh doanh thu
- Số dư năm 2019 đc khấu trừ chuyển sang 300.000đ
- VAT đầu vào ko phát sinh 0đ.
- Đầu ra Doanh thu chịu thuế 2.000.000đ
- Đầu ra doanh thu ko chịu thuế 18.000.000đ
=> Thuế gtgt được khấu trừ quý 1/2020: 30.000đ.
Vậy cách ghi vào tờ khai như thế nào cho ra số thuế phải nộp cho đúng 270.000 đ ạ?
Em cảm ơn ạ

 

[HoangDung]

Dạ em cảm ơn ạ.
Nhưng ý em là cách ghi số liệu trên tờ khai 01/gtgt ạ.
Năm 2019 ko phát sinh doanh thu
- Số dư năm 2019 đc khấu trừ chuyển sang 300.000đ
- VAT đầu vào ko phát sinh 0đ.
- Đầu ra Doanh thu chịu thuế 2.000.000đ
- Đầu ra doanh thu ko chịu thuế 18.000.000đ
=> Thuế gtgt được khấu trừ quý 1/2020: 30.000đ.
Vậy cách ghi vào tờ khai như thế nào cho ra số thuế phải nộp cho đúng 270.000 đ ạ?
Em cảm ơn ạ

Đầu vào không có thì phân bổ gì bạn? chỉ tiêu 24 có thì mới phân bổ chứ?

 

[0984258905]

Dạ em cảm ơn ạ.
Nhưng ý em là cách ghi số liệu trên tờ khai 01/gtgt ạ.
Năm 2019 ko phát sinh doanh thu
- Số dư năm 2019 đc khấu trừ chuyển sang 300.000đ
- VAT đầu vào ko phát sinh 0đ.
- Đầu ra Doanh thu chịu thuế 2.000.000đ
- Đầu ra doanh thu ko chịu thuế 18.000.000đ
=> Thuế gtgt được khấu trừ quý 1/2020: 30.000đ.
Vậy cách ghi vào tờ khai như thế nào cho ra số thuế phải nộp cho đúng 270.000 đ ạ?
Em cảm ơn ạ

Dạ. Vậy còn VAT cuối năm 2019 được khấu trừ chuyển sang thì mình xử lý sao ạ? Giúp em với ạ

 

[HoangDung]

Dạ. Vậy còn VAT cuối năm 2019 được khấu trừ chuyển sang thì mình xử lý sao ạ? Giúp em với ạ

Nó chuyển sang là được khấu trừ toàn bộ rồi bạn, đâu quan tâm nó làm gì nữa

 

[0984258905]

Nó chuyển sang là được khấu trừ toàn bộ rồi bạn, đâu quan tâm nó làm gì nữa

Là sao ạ. Em chưa hiểu lắm ạ. Vậy số tiền trong quý 1 em phải nộp hay ko nộp ạ? Em cảm ơn ạ

 

[0984258905]

Là sao ạ. Em chưa hiểu lắm ạ. Vậy số tiền trong quý 1 em phải nộp hay ko nộp ạ? Em cảm ơn ạ

Tại vì trong năm 2019 e mới thành lập chưa có doanh thu nên chưa phân bổ. đến quý 1/20 mới có doanh thu ạ

 

[HoangDung]

Tại vì trong năm 2019 e mới thành lập chưa có doanh thu nên chưa phân bổ. đến quý 1/20 mới có doanh thu ạ

Số thuế ở chỉ tiêu 43 chuyển sang 22 là số thuế đó mặc nhiên được kháu trừ, không có phân bổ gì cả nhé bạn

 

[0984258905]

Số thuế ở chỉ tiêu 43 chuyển sang 22 là số thuế đó mặc nhiên được kháu trừ, không có phân bổ gì cả nhé bạn

Vậy là quý nào có đầu vào VAT dùng chung mà ko phát sinh doanh thu chịu thuế hay ko chịu thuế thì mặc nhiên là đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau ạ?

 

[HoangDung]

Vậy là quý nào có đầu vào VAT dùng chung mà ko phát sinh doanh thu chịu thuế hay ko chịu thuế thì mặc nhiên là đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau ạ?

Bạn hiểu sai vấn đề trầm trọng rồi, tiền thuế đầu ra- đầu vào chỉ bù trừ 1 lần trong tháng, trong quý thôi, bù trừ xong còn được khấu trừ thì mới có ở chỉ tiêu 22, số này mặc nhiên được khấu trừ, chứ phân bổ gì nó nữa mà đòi phân bổ bạn?

 

[0984258905]

Bạn hiểu sai vấn đề trầm trọng rồi, tiền thuế đầu ra- đầu vào chỉ bù trừ 1 lần trong tháng, trong quý thôi, bù trừ xong còn được khấu trừ thì mới có ở chỉ tiêu 22, số này mặc nhiên được khấu trừ, chứ phân bổ gì nó nữa mà đòi phân bổ bạn?

Ah.
TH1: Vậy khi trong kỳ ko phát sinh doanh thu thì VAT đầu vào mình phải phân bổ đều luôn trong kỳ ạ. Nếu ko phân bổ e để luôn mục được khấu trừ có sai ko ạ?
TH2: Nếu số cuối kỳ trc sai sang kỳ này e điều chỉnh phân bổ đều ghi giảm ở chỉ tiêu 37= chỉ tiêu 22 chia cho 2 được ko ạ
Em cảm ơn

 

[HoangDung]

Ah.
TH1: Vậy khi trong kỳ ko phát sinh doanh thu thì VAT đầu vào mình phải phân bổ đều luôn trong kỳ ạ. Nếu ko phân bổ e để luôn mục được khấu trừ có sai ko ạ?
TH2: Nếu số cuối kỳ trc sai sang kỳ này e điều chỉnh phân bổ đều ghi giảm ở chỉ tiêu 37= chỉ tiêu 22 chia cho 2 được ko ạ
Em cảm ơn

bạn nên coi lại thông tư số 219/2013, hiểu lung ta lung tung như vậy thì khó mà làm khai thuế lắm

Muốn làm tờ khai thuế thì bạn phải có bảng kê mua vào, bán ra, khi có thuế đầu vào dùng chung thì phải phân bổ, sau phân bổ này rồi thì tiền thuế được khấu trừ hay phải nộp thuế xuất hiện ở chỉ tiêu 43 hoặc 40.

Khi đã nằm ở 43 thì nó được khấu trừ cho kỳ sao, không phải phân bổ gì hết, chỉ có phần mới phát sinh mua vào mà có dùng chung mới phân bổ mà thôi.

 

[0984258905]

bạn nên coi lại thông tư số 219/2013, hiểu lung ta lung tung như vậy thì khó mà làm khai thuế lắm

Muốn làm tờ khai thuế thì bạn phải có bảng kê mua vào, bán ra, khi có thuế đầu vào dùng chung thì phải phân bổ, sau phân bổ này rồi thì tiền thuế được khấu trừ hay phải nộp thuế xuất hiện ở chỉ tiêu 43 hoặc 40.

Khi đã nằm ở 43 thì nó được khấu trừ cho kỳ sao, không phải phân bổ gì hết, chỉ có phần mới phát sinh mua vào mà có dùng chung mới phân bổ mà thôi.

Dạ. Em cảm ơn nhiều ạ. Em đọc kỹ lại ạ

 

[0984258905]

Dạ. Em cảm ơn nhiều ạ. Em đọc kỹ lại ạ

Chị ơi. Chị cho em hỏi thêm chút ạ. Trong kỳ chưa phát sinh doanh thu nhưng phát sinh VAT vào 200.000đ thì mình phân bổ sao ạ c? em cảm ơn ạ

 

[HoangDung]

Chị ơi. Chị cho em hỏi thêm chút ạ. Trong kỳ chưa phát sinh doanh thu nhưng phát sinh VAT vào 200.000đ thì mình phân bổ sao ạ c? em cảm ơn ạ

Trong quý chưa phát sinh thì cứ cho khấu trừ hết bạn nhé, đến cuối năm sẽ tổng hợp phân bổ lại, lúc đó mới ra con số chính xác nhất.

 

[0984258905]

Trong quý chưa phát sinh thì cứ cho khấu trừ hết bạn nhé, đến cuối năm sẽ tổng hợp phân bổ lại, lúc đó mới ra con số chính xác nhất.

Dạ c. Mà kẹt cái là cty em thành lập trong quý 4. nên 2019 ko phát sinh doanh thu luôn. sang quý 1/2020 mới phát sinh doanh thu chị ạ.

 

[HoangDung]

Dạ c. Mà kẹt cái là cty em thành lập trong quý 4. nên 2019 ko phát sinh doanh thu luôn. sang quý 1/2020 mới phát sinh doanh thu chị ạ.

Không phát sinh doanh thu, vậy em có biết hóa đơn đầu vào mua để phục vụ làm gì không? cứ cho khấu trừ hết thôi, chứ biết sao được.

 

[0984258905]

Không phát sinh doanh thu, vậy em có biết hóa đơn đầu vào mua để phục vụ làm gì không? cứ cho khấu trừ hết thôi, chứ biết sao được.

Dạ. Vậy nếu thuế của tài sản dùng chung mà trong kỳ phát sinh doanh thu ko chịu thuế còn dt chịu thuế ko phát sinh thì mình phân bổ sao ạ?

 

[HoangDung]

Dạ. Vậy nếu thuế của tài sản dùng chung mà trong kỳ phát sinh doanh thu ko chịu thuế còn dt chịu thuế ko phát sinh thì mình phân bổ sao ạ?

Quý thì cứ để khấu trừ, cuối năm phân bổ lại theo quy định bạn.