Cần hỏi Sai chỉ tiêu 22 - Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT), KHBS như thế nào?

[Vân Lưu]

KG: Anh/ Chị
Q1/2021 Phát hiện toán bộ chỉ tiêu 22 không khớp với chỉ tiêu 33 trên tờ kê khai thuế
Kiểm toán yêu cầu điều chỉnh như sau:
Q1/2020: Kê khai bổ sung Q1/2020 : chỉ tiêu 22 vẫn không khớp chỉ tiêu 43 ( Q4/2019)- chênh lệnh điều chỉnh vào chỉ tiêu 37;38
Q2/2020.Q3/2020.Q4/2020 vẫn thế ạ
Nhưng theo e đọc kham khảo :
1/Phải lập tờ khai điều chỉnh chỉ tiêu 22 khớp với chỉ tiêu 43 theo từng quý
2/ Tổng chênh lệnh số thuế hạch toán vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 vào kỳ hiện tại là Q1/2021
Như vậy kiểm toán đang bị sai phải không ạ

 

[Diệu Lê]

KG: Anh/ Chị
Q1/2021 Phát hiện toán bộ chỉ tiêu 22 không khớp với chỉ tiêu 33 trên tờ kê khai thuế
Kiểm toán yêu cầu điều chỉnh như sau:
Q1/2020: Kê khai bổ sung Q1/2020 : chỉ tiêu 22 vẫn không khớp chỉ tiêu 43 ( Q4/2019)- chênh lệnh điều chỉnh vào chỉ tiêu 37;38
Q2/2020.Q3/2020.Q4/2020 vẫn thế ạ
Nhưng theo e đọc kham khảo :
1/Phải lập tờ khai điều chỉnh chỉ tiêu 22 khớp với chỉ tiêu 43 theo từng quý
2/ Tổng chênh lệnh số thuế hạch toán vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 vào kỳ hiện tại là Q1/2021
Như vậy kiểm toán đang bị sai phải không ạ

1. Bạn xem lại câu hỏi, hình như đang lộn xộn
2. Nguyên tắc khai bổ sung là sai đâu, chỉnh đó, chứ không chỉnh liên tiếp ( trừ trường hợp quý khấu trừ, quý sau phát sinh phải nộp)

 

[Khánh Hà]

KG: Anh/ Chị
Q1/2021 Phát hiện toán bộ chỉ tiêu 22 không khớp với chỉ tiêu 33 trên tờ kê khai thuế
Kiểm toán yêu cầu điều chỉnh như sau:
Q1/2020: Kê khai bổ sung Q1/2020 : chỉ tiêu 22 vẫn không khớp chỉ tiêu 43 ( Q4/2019)- chênh lệnh điều chỉnh vào chỉ tiêu 37;38
Q2/2020.Q3/2020.Q4/2020 vẫn thế ạ
Nhưng theo e đọc kham khảo :
1/Phải lập tờ khai điều chỉnh chỉ tiêu 22 khớp với chỉ tiêu 43 theo từng quý
2/ Tổng chênh lệnh số thuế hạch toán vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 vào kỳ hiện tại là Q1/2021
Như vậy kiểm toán đang bị sai phải không ạ

Chỉ tiêu 22 là chỉ tiêu bạn ko được đụng vào khi điều chỉnh tờ khai, điều chỉnh đánh trực tiếp vào các chỉ tiêu khác, sau đó số chênh lệch điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của kỳ thuế hiện tại. Mà câu hỏi của bạn chưa rõ ý nên mình cũng chưa hiểu lắm bạn muốn hỏi gì

 

[Vân Lưu]

1. Bạn xem lại câu hỏi, hình như đang lộn xộn
2. Nguyên tắc khai bổ sung là sai đâu, chỉnh đó, chứ không chỉnh liên tiếp ( trừ trường hợp quý khấu trừ, quý sau phát sinh phải nộp)

Em VD nhé
Năm 2019 chỉ tiêu 43: 5tr
Q1/20 : Kế toán kê khai chỉ tiêu 22:4tr- chỉ tiêu 43: 4tr5
Q2/20 : Kế toán kê khai chỉ tiêu 22:3tr- chỉ tiêu 43: 5tr
Q3,Q4/20 đều sai vậy

Q1/21 phát hiện sai sót kiểm toán yêu cầu điều chỉnh như sau
1/ Q1/20 chỉ tiêu 22: 4tr- Điều chỉnh tăng ở chỉ tiêu 38 : 1tr- chỉ tiêu 43:5tr5
2/ Q2/20 chỉ tiêu 22:3tr - Điều chỉnh tăng ở chỉ tiêu 38:2tr5- chỉ tiêu 43:7tr5
Q3,Q4/20 điều chỉnh như vậy ạ , nghĩa là chỉ tiêu 43 với 22 chênh lệnh điểu chỉnh vào chỉ tiêu 38( nếu tăng)

 

[LTPQUYENN]

KG: Anh/ Chị
Q1/2021 Phát hiện toán bộ chỉ tiêu 22 không khớp với chỉ tiêu 33 trên tờ kê khai thuế
Kiểm toán yêu cầu điều chỉnh như sau:
Q1/2020: Kê khai bổ sung Q1/2020 : chỉ tiêu 22 vẫn không khớp chỉ tiêu 43 ( Q4/2019)- chênh lệnh điều chỉnh vào chỉ tiêu 37;38
Q2/2020.Q3/2020.Q4/2020 vẫn thế ạ
Nhưng theo e đọc kham khảo :
1/Phải lập tờ khai điều chỉnh chỉ tiêu 22 khớp với chỉ tiêu 43 theo từng quý
2/ Tổng chênh lệnh số thuế hạch toán vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 vào kỳ hiện tại là Q1/2021
Như vậy kiểm toán đang bị sai phải không ạ

Hình như bạn không nói rõ. chỉ tiêu 22 trên tờ khai đầu kỳ của quý hiện tại, và chỉ tiêu 43 cuối kỳ của quý trước.
1. Nếu chỉ tiêu 22 đầu kỳ không khớp với chỉ tiêu 43 của quý trước. 1 là do kế toán k mang đúng đầu kỳ sang.do sai sót, 2 là do quý trước bạn điều chỉnh tờ khai. nếu khi điều chỉnh tờ khai thì bạn mới đưa vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của kỳ hiện tại
2. Ví dụ kỳ Q1/2020 bạn làm sai và nộp tờ khai điều chỉnh, Q4/2020 bạn mới phát hiện sai thì Q3,Q2 bạn k cần điều chỉnh gì cả, Q4/2020 bạn nộp lại tờ khai bổ sung L01 - Q1/2020, và điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trong Q4/2020

 

[Vân Lưu]

Chỉ tiêu 22 là chỉ tiêu bạn ko được đụng vào khi điều chỉnh tờ khai, điều chỉnh đánh trực tiếp vào các chỉ tiêu khác, sau đó số chênh lệch điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của kỳ thuế hiện tại. Mà câu hỏi của bạn chưa rõ ý nên mình cũng chưa hiểu lắm bạn muốn hỏi gì

Chỉ tiêu 22 là chỉ tiêu bạn ko được đụng vào khi điều chỉnh tờ khai, điều chỉnh đánh trực tiếp vào các chỉ tiêu khác, sau đó số chênh lệch điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của kỳ thuế hiện tại. Mà câu hỏi của bạn chưa rõ ý nên mình cũng chưa hiểu lắm bạn muốn hỏi gì

Năm 2020 e kê khai chỉ tiêu 22- không khớp chỉ tiêu 43 quý trước
Vậy:
1/ Q1/2021 e sẽ kê khai chênh lệnh số thuế năm 2020 vào chỉ tiêu 37 hoặc 38
2/ Không cần khai bổ sung các tờ khai năm 2020 ( Do ko dc điều chỉnh chỉ tiêu 22)

 

[Khánh Hà]

Em VD nhé
Năm 2019 chỉ tiêu 43: 5tr
Q1/20 : Kế toán kê khai chỉ tiêu 22:4tr- chỉ tiêu 43: 4tr5
Q2/20 : Kế toán kê khai chỉ tiêu 22:3tr- chỉ tiêu 43: 5tr
Q3,Q4/20 đều sai vậy

Q1/21 phát hiện sai sót kiểm toán yêu cầu điều chỉnh như sau
1/ Q1/20 chỉ tiêu 22: 4tr- Điều chỉnh tăng ở chỉ tiêu 38 : 1tr- chỉ tiêu 43:5tr5
2/ Q2/20 chỉ tiêu 22:3tr - Điều chỉnh tăng ở chỉ tiêu 38:2tr5- chỉ tiêu 43:7tr5
Q3,Q4/20 điều chỉnh như vậy ạ , nghĩa là chỉ tiêu 43 với 22 chênh lệnh điểu chỉnh vào chỉ tiêu 38( nếu tăng)

Sao đánh sai tùm lum vậy, bình thường htkk mà chỉ tiêu 22 ko khớp 43 của kỳ trước là nó cũng báo mà. Như kiểm toán bảo bạn làm là người ta cũng đang áp dụng là chỉ tiêu 22 ko được đụng đến, điều chỉnh hết ở 37 và 38 cho đến cuối kỳ chỉ tiêu 43 về khớp đó

 

[LTPQUYENN]

Em VD nhé
Năm 2019 chỉ tiêu 43: 5tr
Q1/20 : Kế toán kê khai chỉ tiêu 22:4tr- chỉ tiêu 43: 4tr5
Q2/20 : Kế toán kê khai chỉ tiêu 22:3tr- chỉ tiêu 43: 5tr
Q3,Q4/20 đều sai vậy

Q1/21 phát hiện sai sót kiểm toán yêu cầu điều chỉnh như sau
1/ Q1/20 chỉ tiêu 22: 4tr- Điều chỉnh tăng ở chỉ tiêu 38 : 1tr- chỉ tiêu 43:5tr5
2/ Q2/20 chỉ tiêu 22:3tr - Điều chỉnh tăng ở chỉ tiêu 38:2tr5- chỉ tiêu 43:7tr5
Q3,Q4/20 điều chỉnh như vậy ạ , nghĩa là chỉ tiêu 43 với 22 chênh lệnh điểu chỉnh vào chỉ tiêu 38( nếu tăng)

M thắc mắc thiệt. Kế toán sao cứ sai đầu kỳ vậy không nhỉ. Sai 1.2 kỳ không nói. Đây kỳ nào cũng sai. Hơi khó hiểu.. hì

 

[Khánh Hà]

M thắc mắc thiệt. Kế toán sao cứ sai đầu kỳ vậy không nhỉ. Sai 1.2 kỳ không nói. Đây kỳ nào cũng sai. Hơi khó hiểu.. hì

ừ lạ ghê

 

[LTPQUYENN]

ừ lạ ghê

Chắc là nhiều kế toán làm nhiều máy nên sai sót.. Kt làm này thật nguy hiểm?

 

[Khánh Hà]

Chắc là nhiều kế toán làm nhiều máy nên sai sót.. Kt làm này thật nguy hiểm?

Làm thế chết ng làm sau

 

[LTPQUYENN]

Chỉ tiêu 22 là chỉ tiêu bạn ko được đụng vào khi điều chỉnh tờ khai, điều chỉnh đánh trực tiếp vào các chỉ tiêu khác, sau đó số chênh lệch điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của kỳ thuế hiện tại. Mà câu hỏi của bạn chưa rõ ý nên mình cũng chưa hiểu lắm bạn muốn hỏi gì

Ủa bạn. Theo bên m thì nếu đầu kỳ này không khớp với cuối kỳ trước thì m buộc phải điều chỉnh lại chỉ tiêu 22 chứ nhỉ. Tại nếu k khớp thì thuế chỉ tiêu 43 trên tờ khai chính thức kỳ trước và chỉ tiêu 22 kỳ này phải khớp với nhau chứ..thuế nó theo dõi đầu kỳ này và cuối kỳ trk tờ khai chính thức.. bên m có kt bị giải trình về trường hợp này rồi. Tờ khai phải điều chỉnh chỉ tiêu 22 lại luôn

 

[Khánh Hà]

Ủa bạn. Theo bên m thì nếu đầu kỳ này không khớp với cuối kỳ trước thì m buộc phải điều chỉnh lại chỉ tiêu 22 chứ nhỉ. Tại nếu k khớp thì thuế chỉ tiêu 43 trên tờ khai chính thức kỳ trước và chỉ tiêu 22 kỳ này phải khớp với nhau chứ..thuế nó theo dõi đầu kỳ này và cuối kỳ trk tờ khai chính thức.. bên m có kt bị giải trình về trường hợp này rồi. Tờ khai phải điều chỉnh chỉ tiêu 22 lại luôn

Chỉ tiêu 22 là ko được sờ vào bạn nhé. Nếu bạn điều chỉnh vào chỉ tiêu 22 thuế sẽ gọi hỏi giải trình ngay, tất cả điều chỉnh hết vào 37 và 38. Còn mình ko biết trường hợp bên bạn như thế nào, chứ mình làm và cả cán bộ thuế cũng bảo là ko được điều chỉnh vào 22. Mà nếu bạn điều chỉnh 22 thì chắc chắn htkk sẽ báo là ko khớp với 43 của kỳ trước. Ví dụ Q1/2021 phát hiện sai sót ở tiền thuế GTGT, sang quý 3/2021 điều chỉnh lại TK Q1, TK Q1 điều chỉnh đánh số trực tiếp vào chỉ tiêu 24, 25, khi đó chỉ tiêu 43 của Q1 sau điều chỉnh sẽ ko khớp 22 của Q2/21, khi làm TK Q3/21 mọi thứ giữ nguyên, điều chỉnh lại số chênh lệch vào 37 hoặc 38 thì tự khắc 43 cuối kỳ Q3/21 sẽ về số đúng

 

[LTPQUYENN]

Chỉ tiêu 22 là ko được sờ vào bạn nhé. Nếu bạn điều chỉnh vào chỉ tiêu 22 thuế sẽ gọi hỏi giải trình ngay, tất cả điều chỉnh hết vào 37 và 38. Còn mình ko biết trường hợp bên bạn như thế nào, chứ mình làm và cả cán bộ thuế cũng bảo là ko được điều chỉnh vào 22. Mà nếu bạn điều chỉnh 22 thì chắc chắn htkk sẽ báo là ko khớp với 43 của kỳ trước. Ví dụ Q1/2021 phát hiện sai sót ở tiền thuế GTGT, sang quý 3/2021 điều chỉnh lại TK Q1, TK Q1 điều chỉnh đánh số trực tiếp vào chỉ tiêu 24, 25, khi đó chỉ tiêu 43 của Q1 sau điều chỉnh sẽ ko khớp 22 của Q2/21, khi làm TK Q3/21 mọi thứ giữ nguyên, điều chỉnh lại số chênh lệch vào 37 hoặc 38 thì tự khắc 43 cuối kỳ Q3/21 sẽ về số đúng

Vậy sao nhỉ. Bên m bữa phải điều chỉnh lại đầu kỳ luôn ta. M coi thì k có hướng dẫn công văn cụ thể về trường hợp này. M nghiên cứu thì thấy hướng dẫn điều chỉnh đầu kỳ. Tại bên m nhận báo cáo về.thì thấy do kt k mang số dư kỳ trk sang.quên để bằng 0 luôn. Cái m buộc phải điều chỉnh chỉ tiêu 22 để phải khớp với cuối kỳ trước

 

[LTPQUYENN]

Chỉ tiêu 22 là ko được sờ vào bạn nhé. Nếu bạn điều chỉnh vào chỉ tiêu 22 thuế sẽ gọi hỏi giải trình ngay, tất cả điều chỉnh hết vào 37 và 38. Còn mình ko biết trường hợp bên bạn như thế nào, chứ mình làm và cả cán bộ thuế cũng bảo là ko được điều chỉnh vào 22. Mà nếu bạn điều chỉnh 22 thì chắc chắn htkk sẽ báo là ko khớp với 43 của kỳ trước. Ví dụ Q1/2021 phát hiện sai sót ở tiền thuế GTGT, sang quý 3/2021 điều chỉnh lại TK Q1, TK Q1 điều chỉnh đánh số trực tiếp vào chỉ tiêu 24, 25, khi đó chỉ tiêu 43 của Q1 sau điều chỉnh sẽ ko khớp 22 của Q2/21, khi làm TK Q3/21 mọi thứ giữ nguyên, điều chỉnh lại số chênh lệch vào 37 hoặc 38 thì tự khắc 43 cuối kỳ Q3/21 sẽ về số đúng

Bạn biết cv hay nghị định nào hướng dẫn về này không, cho m xin với.. m ngâm cứu thử lại cái này. Tại m bên m thì chỉ đk điều chỉnh trg kỳ, còn đầu kỳ vs tăng giảm chỉ tiêu 37.38 thì k được thay đổi.. Số chênh lệch thì nó sẽ chạy đúng đến kỳ hiện tại.

 

[LTPQUYENN]

Chỉ tiêu 22 là ko được sờ vào bạn nhé. Nếu bạn điều chỉnh vào chỉ tiêu 22 thuế sẽ gọi hỏi giải trình ngay, tất cả điều chỉnh hết vào 37 và 38. Còn mình ko biết trường hợp bên bạn như thế nào, chứ mình làm và cả cán bộ thuế cũng bảo là ko được điều chỉnh vào 22. Mà nếu bạn điều chỉnh 22 thì chắc chắn htkk sẽ báo là ko khớp với 43 của kỳ trước. Ví dụ Q1/2021 phát hiện sai sót ở tiền thuế GTGT, sang quý 3/2021 điều chỉnh lại TK Q1, TK Q1 điều chỉnh đánh số trực tiếp vào chỉ tiêu 24, 25, khi đó chỉ tiêu 43 của Q1 sau điều chỉnh sẽ ko khớp 22 của Q2/21, khi làm TK Q3/21 mọi thứ giữ nguyên, điều chỉnh lại số chênh lệch vào 37 hoặc 38 thì tự khắc 43 cuối kỳ Q3/21 sẽ về số đúng

Mình vẫn thắc mắc là điều chỉnh vào đầu kỳ hay chỉ tiêu 37.38, nếu điều chỉnh trg 2 cái này thì cuối kỳ vẫn sẽ như nhau..Bên m thì chỉ sai 1 tời khai do kt k cập nhật cuối kỳ của kỳ trước sang đầu kỳ của kỳ này...

 

[Khánh Hà]

Mình vẫn thắc mắc là điều chỉnh vào đầu kỳ hay chỉ tiêu 37.38, nếu điều chỉnh trg 2 cái này thì cuối kỳ vẫn sẽ như nhau..Bên m thì chỉ sai 1 tời khai do kt k cập nhật cuối kỳ của kỳ trước sang đầu kỳ của kỳ này...

Mình cũng thấy có những nơi có hướng dẫn điều chỉnh chỉ tiêu 22 được, cũng ko hiểu nữa, nhưng cán bộ thuế nơi mình làm là ko cho

 

[Khánh Hà]

Mình vẫn thắc mắc là điều chỉnh vào đầu kỳ hay chỉ tiêu 37.38, nếu điều chỉnh trg 2 cái này thì cuối kỳ vẫn sẽ như nhau..Bên m thì chỉ sai 1 tời khai do kt k cập nhật cuối kỳ của kỳ trước sang đầu kỳ của kỳ này...

Như bên kiểm toán họ hướng dẫn bạn Vân Lưu điều chỉnh cũng là ko sờ vào 22 mà tất cả diều chỉnh ở 37, 38 cho về số đúng của 43 đó

 

[LTPQUYENN]

Mình cũng thấy có những nơi có hướng dẫn điều chỉnh chỉ tiêu 22 được, cũng ko hiểu nữa, nhưng cán bộ thuế nơi mình làm là ko cho

Bên mình cũng làm theo hướng dẫn là điều chỉnh chỉ tiêu 22. Còn 37,38 k được điều chỉnh.
Chắc m phải hỏi lại thuế cái này quá.. không thấy công văn hay hướng dẫn cụ thể nào

 

[LTPQUYENN]

Như bên kiểm toán họ hướng dẫn bạn Vân Lưu điều chỉnh cũng là ko sờ vào 22 mà tất cả diều chỉnh ở 37, 38 cho về số đúng của 43 đó

Nãy m cũng phân vân điều này. Kiểm toán hướng dẫn v thì hợp lý theo bạn chỉ..