Cần hỏi Sai chỉ tiêu 22 - Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT), KHBS như thế nào?

[Khánh Hà]

Bên mình cũng làm theo hướng dẫn là điều chỉnh chỉ tiêu 22. Còn 37,38 k được điều chỉnh.
Chắc m phải hỏi lại thuế cái này quá.. không thấy công văn hay hướng dẫn cụ thể nào

Sao 37,38 lại ko được điều chỉnh, 37 và 38 là 2 cái chỉ tiêu sinh ra để điều chỉnh cho sai sót mà, hix, lạ ghê

 

[LTPQUYENN]

Sao 37,38 lại ko được điều chỉnh, 37 và 38 là 2 cái chỉ tiêu sinh ra để điều chỉnh cho sai sót mà, hix, lạ ghê

Tại 2 chỉ tiêu này m chỉ kê khai trong tờ khai chính thức. Còn tờ khai điều chỉnh m không điền.hì

 

[Vân Lưu]

Chỉ tiêu 22 là ko được sờ vào bạn nhé. Nếu bạn điều chỉnh vào chỉ tiêu 22 thuế sẽ gọi hỏi giải trình ngay, tất cả điều chỉnh hết vào 37 và 38. Còn mình ko biết trường hợp bên bạn như thế nào, chứ mình làm và cả cán bộ thuế cũng bảo là ko được điều chỉnh vào 22. Mà nếu bạn điều chỉnh 22 thì chắc chắn htkk sẽ báo là ko khớp với 43 của kỳ trước. Ví dụ Q1/2021 phát hiện sai sót ở tiền thuế GTGT, sang quý 3/2021 điều chỉnh lại TK Q1, TK Q1 điều chỉnh đánh số trực tiếp vào chỉ tiêu 24, 25, khi đó chỉ tiêu 43 của Q1 sau điều chỉnh sẽ ko khớp 22 của Q2/21, khi làm TK Q3/21 mọi thứ giữ nguyên, điều chỉnh lại số chênh lệch vào 37 hoặc 38 thì tự khắc 43 cuối kỳ Q3/21 sẽ về số đúng

Mình mới tiếp nhận hồ sơ lại của kế toán cũ, mình mới check lại toàn bộ thì bị kê khai thuế đầu vào
Cho mình hỏi là mình kê khai bổ sung quý làm sai tại chỉ tiêu 24,25
Còn chênh lệnh tăng giảm thì kê khai vào chỉ tiêu 37,38 kỳ hiện tại phát hiện sai
Mà bên kiểm toán hướng dẫn điều chỉnh như sau
VD:
Q1. chỉ tiêu 24,25 điều chỉnh lại số thuế GTGT đúng -> chỉ tiêu 43 phát sinh tăng
Q2 cũng bị sai thuế GTGT điểu chỉnh lại chỉ tiêu24,25. Nhưng kiểm toán điêu chỉnh thêm vào chỉ tiêu 38 ( chỉ tiêu 43 Q1/21 KBS- Chỉ tiêu 22 Q2/21)
Như vậy có đúng ko ạ

 

[Vân Lưu]

Hình như bạn không nói rõ. chỉ tiêu 22 trên tờ khai đầu kỳ của quý hiện tại, và chỉ tiêu 43 cuối kỳ của quý trước.
1. Nếu chỉ tiêu 22 đầu kỳ không khớp với chỉ tiêu 43 của quý trước. 1 là do kế toán k mang đúng đầu kỳ sang.do sai sót, 2 là do quý trước bạn điều chỉnh tờ khai. nếu khi điều chỉnh tờ khai thì bạn mới đưa vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của kỳ hiện tại
2. Ví dụ kỳ Q1/2020 bạn làm sai và nộp tờ khai điều chỉnh, Q4/2020 bạn mới phát hiện sai thì Q3,Q2 bạn k cần điều chỉnh gì cả, Q4/2020 bạn nộp lại tờ khai bổ sung L01 - Q1/2020, và điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trong Q4/2020

ah, mình đọc cũng hiểu giống bạn
Vậy mà kiểm toán lại điểu chỉnh Q2/2020, chỉ tiêu 37,38 cùng với số thuế GTGT Q2 khai sai(Q1 bị khai sai thuế GTGT)

 

[LTPQUYENN]

Mình mới tiếp nhận hồ sơ lại của kế toán cũ, mình mới check lại toàn bộ thì bị kê khai thuế đầu vào
Cho mình hỏi là mình kê khai bổ sung quý làm sai tại chỉ tiêu 24,25
Còn chênh lệnh tăng giảm thì kê khai vào chỉ tiêu 37,38 kỳ hiện tại phát hiện sai
Mà bên kiểm toán hướng dẫn điều chỉnh như sau
VD:
Q1. chỉ tiêu 24,25 điều chỉnh lại số thuế GTGT đúng -> chỉ tiêu 43 phát sinh tăng
Q2 cũng bị sai thuế GTGT điểu chỉnh lại chỉ tiêu24,25. Nhưng kiểm toán điêu chỉnh thêm vào chỉ tiêu 38 ( chỉ tiêu 43 Q1/21 KBS- Chỉ tiêu 22 Q2/21)
Như vậy có đúng ko ạ

vậy sao bạn không làm như này cho tiện:
Quý 1: Bạn điều chỉnh lại chỉ tiêu 24,25 cho đúng - Chỉ tiêu 43 phát sinh tăng hay giảm có trên tờ khai bổ sung
Quý 2: Bạn điều chỉnh lại chỉ tiêu 24,25 cho đúng - Chỉ tiêu 43 phát sinh tăng hay giảm có trên tờ khai bổ sung, Nhưng bạn đã nộp tờ khai chính thức rồi, giờ quý 3 bạn chuẩn bị nộp, phát hiện 2 cái đó sai
- Vậy thì bạn dựa vào tờ khai điều chỉnh ở quý 1,2 bạn đưa vào chỉ tiêu 37,38 trong kỳ quý 3 này luôn, đừng đưa vào quý 2

 

[LTPQUYENN]

ah, mình đọc cũng hiểu giống bạn
Vậy mà kiểm toán lại điểu chỉnh Q2/2020, chỉ tiêu 37,38 cùng với số thuế GTGT Q2 khai sai(Q1 bị khai sai thuế GTGT)

Cái này chắc m phải hỏi lại thuế cho chuẩn. chứ giờ m tìm kiếm công văn cũng chưa thấy cụ thể

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cả nhà chịu khó vào đọc chùm bài mình đã hướng dẫn khai bổ sung điều chỉnh ở đây nhé
https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/

trong đó có cả sai chỉ tiêu 22 thì xử lý thế nào.

 

[Vân Lưu]

vậy sao bạn không làm như này cho tiện:
Quý 1: Bạn điều chỉnh lại chỉ tiêu 24,25 cho đúng - Chỉ tiêu 43 phát sinh tăng hay giảm có trên tờ khai bổ sung
Quý 2: Bạn điều chỉnh lại chỉ tiêu 24,25 cho đúng - Chỉ tiêu 43 phát sinh tăng hay giảm có trên tờ khai bổ sung, Nhưng bạn đã nộp tờ khai chính thức rồi, giờ quý 3 bạn chuẩn bị nộp, phát hiện 2 cái đó sai
- Vậy thì bạn dựa vào tờ khai điều chỉnh ở quý 1,2 bạn đưa vào chỉ tiêu 37,38 trong kỳ quý 3 này luôn, đừng đưa vào quý 2

Cái này phát sinh năm 2020 rồi bạn. Kiểm toán cho năm 2020 thì chỉnh sửa kiểu vậy
Mình đang phân vân chỉnh sửa chỉ tiêu 37,38 không đúng kỳ hiện tại có bị sai ko á

 

[Vân Lưu]

Cái này chắc m phải hỏi lại thuế cho chuẩn. chứ giờ m tìm kiếm công văn cũng chưa thấy cụ thể

Mình đọc các kiểu thì toàn kê khai cho kỳ hiện tại phát hiện sai sót

 

[LTPQUYENN]

Mình đọc các kiểu thì toàn kê khai cho kỳ hiện tại phát hiện sai sót

Bạn tham khảo bài của Bác Thức này nè bạn:
https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...-khau-tru-chuyen-sang-ky-sau-921043681-238393
Ví dụ số 3 về kê khai sai số dư đầu kỳ

 

[LTPQUYENN]

Cái này phát sinh năm 2020 rồi bạn. Kiểm toán cho năm 2020 thì chỉnh sửa kiểu vậy
Mình đang phân vân chỉnh sửa chỉ tiêu 37,38 không đúng kỳ hiện tại có bị sai ko á

Bên mình thì m chỉ điều chỉnh chỉ tiêu 37,38 trong kỳ hiện tại, k có điều chỉnh ngang xương như kiểu kiểm toán bạn hướng dẫn... Ví dụ quý 1 sai điều chỉnh, quý 2 sai cũng điều chỉnh..nhưng k điều chỉnh số sai của quý 1 vào quý 2, chỉ ghi số điều chỉnh đó vào kỳ mình phát hiện sai và điều chỉnh thôi.. như bạn sai trong năm 2020 vậy thì ví dụ quý 2 bạn không sai...vậy thì quý 2 đó bạn đâu thể vì cái quý 1 sai đó điều chỉnh dồn vậy được